• FinancierClub Neophyte PosterАвтор темы
    офлайн
    FinancierClub Neophyte Poster Автор темы

    0

    10 лет на сайте
    пользователь #1208805

    Профиль
    Написать сообщение

    0
    # 11 мая 2014 16:06

    Добрый день!
    Представляем Вам описание алгоритма исчисления и уплаты подоходного налога с трейдинга (полный текст статьи на нашем сайте).

    Объект налогообложения

    Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц признаются доходы, полученные от источников за пределами Республики Беларусь, для лиц признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь (подпункт 1.1 пункта 1 статьи 153 НК РБ).

    Налоговая база (облагаемая сумма)

    Налоговой базой будет являться доход в денежной форме, перечисленный на Ваш банковский счет либо электронный кошелек (подпункт 1.1 пункта 1 статьи 172 НК РБ). Деньги не перечисленные на Ваш банковский счет либо электронный кошелек доходом не являются.

    Налоговым кодексом предусмотрен достаточно любопытный момент, связанный с определением налоговой базы (пункт 1 статьи 156): если из дохода плательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания (читай комиссия), такие удержания не уменьшают налоговую базу подоходного налога (привет скальперам). Таким образом, сумма дохода физического лица определяется как сумма денежных средств, причитающаяся физическому лицу, плюс вознаграждение, уплаченное им брокеру. Т.е. нам предлагают платить подоходный налог из gross’а.

    При определении налоговой базы трейдер может воспользоваться налоговыми вычетами. При соблюдении условий указанных в статьях 164-166 НК РБ, можно снизить налоговую базу. Для этого нужно обратиться в Ваш налоговый орган по окончании налогового периода при подаче декларации, а также представить подтверждающие документы на право получения налогового вычета.

    В случае если Вы решили вернуть свои залоговые средства (депозит), дабы не платить подоходный налог со своих вложений, Вы должны будете подтвердить, что это именно возврат депозита. Поэтому обязательно сохраняйте банковские документы, подтверждающие перевод Вашего депозита на счет брокера (платежные поручения, чеки и т.д.). Либо это могут быть банковские документы подтверждающие возврат Вашего депозита с расчетного счета брокера с соответствующими указаниями в назначении такого платежа.

    Таким образом, алгоритм вычисления подоходного налога можно представить следующей формулой:

    ПН=(Д-НВ)*СтН, где

    ПН – подоходный налог

    Д – доход

    НВ – налоговые вычеты

    СтН – ставка налога

    В заключении данного пункта стоит отметить важный момент. Обязанность по представлению в налоговый орган документов, подтверждающих факт получения дохода, НК РБ не предусмотрена. Учет полученной суммы дохода, подлежащей налогообложению, ведется физическим лицом самостоятельно в произвольной форме.

    Дата исчисления

    Датой фактического получения дохода признается день зачисления денежных средств на электронный кошелек либо на Ваш банковский счет. Т.к. мы имеем дело с иностранной валютой, а подоходный налог с физического лица взимается в белорусских рублях, то при расчете подлежащего уплате подоходного налога будет произведен перерасчет полученного дохода в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка РБ на дату фактического получения дохода (пункт 6 статьи 156 НК РБ).

    Налоговая ставка

    12% (пункт 1 статьи 173 НК РБ).

    Сроки уплаты и подача налоговой декларации

    Подоходный налог уплачивается в бюджет не позднее 15 мая года, следующего за отчетным налоговым периодом (пункт 6 статьи 180 НК РБ).

    Декларация по подоходному налогу представляется в налоговый орган по месту постановки на учет (месту жительства). Декларация должна быть представлена в налоговый орган не позднее 1 марта года следующего за отчетным.

    Ответственность за уклонение от уплаты налогов

    За неуплату или несвоевременную уплату подоходного налога плательщику будет начисляться пени за каждый день просрочки, включая день уплаты, в течение всего срока неисполнения налогового обязательства начиная с 16 мая (пункт 3 статьи 52 НК РБ).

    Расчет пеней:

    П=(З*Д*СР)/(360*100), где

    П – размер пеней

    З – задолженность по подоходному налогу

    Д – дни в течение которых задолженность и ставка рефинансирования оставались неизменными

    СР – ставка рефинансирования

    Также предусмотрена административная ответственность. В случае если сумма задолженности по подоходному налогу превышает одну базовую величину (с 1 апреля – 150 000 бел. руб.), то налагается штраф в размере 15% от неуплаченной суммы налога, но не менее 75 00 бел. руб. (0,5 от базовой величины) в случае неуплаты налога по неосторожности (пункт 6 статьи 13.6 Кодекса РБ об административных правонарушениях). При умышленной неуплате налога – 20% от неуплаченной суммы, но не менее 5 базовых величин (пункт 8 статьи 13.6 КоАП РБ).

    Не обойтись и без уголовной ответственности. В случае умышленного уклонения от уплаты суммы налога, занижения налоговой базы, уклонение от предоставления декларации, внесенее в нее заведомо ложных сведений, повлекшее ущерб в крупном размере (в 1000 и более раз превышающем базовую величину) наказывается штрафом либо арестом на срок до 6 месяцев, либо ограниченеим или лишением свободы на срок до 3 лет.

    В случае нанесения ущерба в особо крупном размере (в 2500 и более раз превышающем базовую величину): наказание ограничением свободы на срок до пяти лет или лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества (пункты 1 и 2 статьи 243 УК РБ).

    В заключении стоит отметить, что данный алгоритм исчисления и уплаты подоходного налога будет действителен до принятия Указа Президента Республики Беларусь «О некоторых вопросах правового регулирования деятельности форекс-компаний», который в данный момент находится на согласовании в Министерстве экономики Республики Беларусь (об этом Указе мы поговорим в одной из следующих статей). В отношении налогообложения трейдеров проектом Указа предусмотрено освобождение трейдеров от уплаты подоходного налога на срок до 2017 года. Кроме того, возможно на форекс-компании, зарегистрированные в установленном порядке, будет возложена функция налогового агента, и вопросом изъятия подоходного налога будут заниматься форекс-компании.

    Надеемся, что данная информация будет полезной для белорусских трейдеров. Оставляйте комментарии, жаркое обсуждение только приветствуется).

    P.S. Если кому-то будет необходимо, можем расписать порядок исчисления и уплаты налога для лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.

    Вот несколько полезных ссылок к данной статье:

    Налоговый кодекс Республики Беларусь

    Форма налоговой декларации (3 пункт)

    Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях

    Уголовный кодекс Республики Беларусь

    Клуб Financier - Ваш проводник в мире финансов
  • chibo Member
    офлайн
    chibo Member

    344

    21 год на сайте
    пользователь #8312

    Профиль
    Написать сообщение

    344
    # 9 сентября 2014 20:33

    Хорошая тема
    а што будет с ИП?
    И когда имеет смысл на ИП переходить?
    Я слышал что если перечисление большо 1го раза в год то нужно ИП.

  • earlytrade Neophyte Poster
    офлайн
    earlytrade Neophyte Poster

    5

    10 лет на сайте
    пользователь #1285888

    Профиль
    Написать сообщение

    5
    # 17 сентября 2014 13:34

    Обычно выводы делаются через агентов веб мани . на сторонние кошельки . В таком случае происходит только уплата агенту за обналичку. Меньше сложностей и больше экономии

    www.Forextrust.org
  • greyfenrir Junior Member
    офлайн
    greyfenrir Junior Member

    79

    11 лет на сайте
    пользователь #790254

    Профиль
    Написать сообщение

    79
    # 9 октября 2014 18:14
    FinancierClub:

    Налоговой базой будет являться доход в денежной форме, перечисленный на Ваш банковский счет либо электронный кошелек (подпункт 1.1 пункта 1 статьи 172 НК РБ). Деньги не перечисленные на Ваш банковский счет либо электронный кошелек доходом не являются.

    Не сочтите за рекомендацию уклоняться от налога, но реализовать учет электронных кошельков имхо не представляется возможным. Поэтому хотелось бы упростить: платится подоходный с суммы, полученной через белорусский банк. Комиссии брокера, WebMoney и т.д. налоговая не спросит. Отдельно хочется упомянуть тех непредусмотрительных граждан, которые рискнули воспользоваться easypay для получения денег от брокера/диллера: вот в этом случае да, налоговая получит всю инфу. Насколько я знаю webmoney это не касается, но если есть опровергающий пример - прошу его дать.

    FinancierClub:

    При определении налоговой базы трейдер может воспользоваться налоговыми вычетами. При соблюдении условий указанных в статьях 164-166 НК РБ, можно снизить налоговую базу. Для этого нужно обратиться в Ваш налоговый орган по окончании налогового периода при подаче декларации, а также представить подтверждающие документы на право получения налогового вычета.

    В случае если Вы решили вернуть свои залоговые средства (депозит), дабы не платить подоходный налог со своих вложений, Вы должны будете подтвердить, что это именно возврат депозита.

    Выглядит оптимистично, но это не так, заплатить придётся.
    Итак, схема - вносим $100, зарабатываем $10, выводим $110: подоходный=110*0.12=$13.2.
    Когда мне это сказали в родной налоговой, я подумал: "ну, провинциальные дуры, что с них взять" и написал в Минск. Но за подписью замминистра мне ответили то же самое - форекс-трейдер не может рассчитывать на профессиональный вычет, так как категории имеющих на него право перечислены в законе (если надо - могу подробнее найти).
    Если кто-либо объяснил налоговой, что это не так и уплатил только с прибыли - буду признателен за подробное описание.
    Если кто-либо открыл ИП и получил налоговый вычет - тоже весьма любопытно.

    FinancierClub:

    Декларация должна быть представлена в налоговый орган не позднее 1 марта года следующего за отчетным.

    Хочется дополнить, что отчетный год у нас совпадает с календарным (1 янв - 31 дек)

    FinancierClub:

    В заключении стоит отметить, что данный алгоритм исчисления и уплаты подоходного налога будет действителен до принятия Указа <...> проектом Указа предусмотрено освобождение трейдеров от уплаты подоходного налога на срок до 2017 года. Кроме того, возможно на форекс-компании, зарегистрированные в установленном порядке, будет возложена функция налогового агента, и вопросом изъятия подоходного налога будут заниматься форекс-компании.

    Указ предназначен для заманивания к нам диллеров (чтобы они платили тут налоги, иначе нафига), но имхо в связи с отрывом нашего руководства от жизни он так и останется на бумаге (если бумагу вообще подпишут). Это освобождение от налогов будет (если будет) касаться только тех компаний, которые зарегистрированы как налоговые агенты (и указ тут ничего не добавит). Уже сейчас такая одна есть (не буду делать рекламу). Её несложно найти, но если вы трейдер - вам она точно не понравится.

    Я понимаю, что платить - тема не очень модная, но если кто-то платил налоги, особенно не просто "подоходный со всего, что получено" - не поленитесь рассказать. Особенно интересны те моменты, когда налоговая различала понятия "Forex" и "Биржа" (не важно, NYSE или РТС).

  • casinus Member
    офлайн
    casinus Member

    114

    13 лет на сайте
    пользователь #409909

    Профиль
    Написать сообщение

    114
    # 28 декабря 2014 23:53

    Подскажите, после вступления в еврозийский таможеный союз, будут еще налоги на нерезидентов РФ торгующих на ммвб и ртс?

  • wond Neophyte Poster
    офлайн
    wond Neophyte Poster

    14

    9 лет на сайте
    пользователь #1479989

    Профиль
    Написать сообщение

    14
    # 31 декабря 2014 23:58 Редактировалось wond, 1 раз.

    Всех с Новым Годом!
    Вопросы к FinancierClub.
    Так как у налоговиков есть мнение, что систематический трейдинг может расцениваться как предпринимательская деятельность, то действительно было бы полезно узнать для начала следующее:
    - какой вид деятельности регистрировать для ИП-трейдера Форекса (в том числе какой код вида деятельности по ОКЭД);
    - как получать разрешения Нацбанка для перечисления валюты за рубеж (для внесения денежных средств на клиентский счет в качестве залога);
    - каков порядок учета доходов и расходов, а также исчисления и уплаты налогов.

  • 1501812 Junior Member
    офлайн
    1501812 Junior Member

    65

    9 лет на сайте
    пользователь #1501812

    Профиль
    Написать сообщение

    65
    # 17 января 2015 18:54 Редактировалось 1501812, 2 раз(а).

    .......

  • 1501812 Junior Member
    офлайн
    1501812 Junior Member

    65

    9 лет на сайте
    пользователь #1501812

    Профиль
    Написать сообщение

    65
    # 20 января 2015 23:12 Редактировалось 1501812, 4 раз(а).

    ......

  • wond Neophyte Poster
    офлайн
    wond Neophyte Poster

    14

    9 лет на сайте
    пользователь #1479989

    Профиль
    Написать сообщение

    14
    # 21 февраля 2015 14:40

    Кто-нибудь по существу (с опорой на законодательство) может что-либо ответить на это:

    wond:

    Так как у налоговиков есть мнение, что систематический трейдинг может расцениваться как предпринимательская деятельность, то действительно было бы полезно узнать для начала следующее:
    - какой вид деятельности регистрировать для ИП-трейдера Форекса (в том числе какой код вида деятельности по ОКЭД);
    - как получать разрешения Нацбанка для перечисления валюты за рубеж (для внесения денежных средств на клиентский счет в качестве залога);
    - каков порядок учета доходов и расходов, а также исчисления и уплаты налогов.

  • 2284304 Neophyte Poster
    офлайн
    2284304 Neophyte Poster

    2

    6 лет на сайте
    пользователь #2284304

    Профиль
    Написать сообщение

    2
    # 28 апреля 2020 19:07

    День добрый. 6 лет прошло с момента открытия этой ветки, надеюсь ещё ответит кто.
    Допустим я хочу торговать на NYSE, через оффшорного брокера, и возникают вопросы:
    1) Нужно ли какое-то разрешение НБРБ для такой деятельности?
    2) Нужно ли какое-то разрешение для перевода денег брокеру (валюты)?
    3) Налоги уплачивать, как обычный подохдный?
    4) Не возникнут ли проблемы при подаче декларации, если я не спросил НБРБ и начал торговать на NYSE?

    Спасибо)

  • chuck_boss Member
    офлайн
    chuck_boss Member

    124

    9 лет на сайте
    пользователь #1647787

    Профиль
    Написать сообщение

    124
    # 6 мая 2020 08:35 Редактировалось chuck_boss, 1 раз.

    Сведения о юридических лицах, включенных в реестр форекс-компаний, по состоянию на 06.05.2020 http://www.nbrb.by/finsector/forex/register
    АРФИН https://arfin.by - объединение форекс-брокеров Беларуси и СНГ https://www.masterforex-v.org/wiki/arfin.html
    Бессрочное освобождение от подоходного налога клиентов белорусских форекс-компаний https://arfin.by/bessrochnoe-osvobozhdenie-ot-podohodnogo-naloga- ... -kompanij/

    Добавлено спустя 8 секунд
  • evgenica Junior Member
    офлайн
    evgenica Junior Member

    30

    9 лет на сайте
    пользователь #1457343

    Профиль
    Написать сообщение

    30
    # 18 октября 2020 17:54

    Ищу "стабильного на дистанции" НАСТАВНИКа по трейдингу (фьючерсный рынок). Взамен обязуюсь тешить Ваше ЧСП (чувство собственного превосходства) или малая толика вознаграждение, выраженное в денежном эквиваленте. О себе: муж, умен, полон желания и усердия, технарь, LRA. Опыт только рынок Forex, 6 месяцев. Проживаю в Минске, приму любую поддержку.
    Писать в личку в любое время! [контент удалён]

  • Бабулька-смехотулька Member
    офлайн
    Бабулька-смехотулька Member

    328

    3 года на сайте
    пользователь #3119717

    Профиль
    Написать сообщение

    328
    # 19 октября 2020 17:43
    evgenica:

    О себе: муж, умен, полон желания и усердия,

    А холост или женат?

  • Xendor Neophyte Poster
    офлайн
    Xendor Neophyte Poster

    6

    8 лет на сайте
    пользователь #1701077

    Профиль
    Написать сообщение

    6
    # 22 ноября 2020 20:32

    Если есть трейдеры, которые разобрались у нас в стране с налогооблажением по данному виду деятельности очень прошу отписать мне в личку. Читаю документы, и смотрю видео, не могу нормально разобраться, как правильно.

  • yergen Neophyte Poster
    офлайн
    yergen Neophyte Poster

    7

    12 лет на сайте
    пользователь #629276

    Профиль
    Написать сообщение

    7
    # 1 декабря 2020 22:36
    2284304:

    День добрый. 6 лет прошло с момента открытия этой ветки, надеюсь ещё ответит кто.
    Допустим я хочу торговать на NYSE, через оффшорного брокера, и возникают вопросы:
    1) Нужно ли какое-то разрешение НБРБ для такой деятельности?
    2) Нужно ли какое-то разрешение для перевода денег брокеру (валюты)?
    3) Налоги уплачивать, как обычный подохдный?
    4) Не возникнут ли проблемы при подаче декларации, если я не спросил НБРБ и начал торговать на NYSE?

    Спасибо)

    Сегодня звонил В НБРБ по поводу получения разрешения, в принципе ничего сложного. Но! с 08.07.2020 вступает в силу новый закон о валютном регулировании и согласно этому новому закону - эти разрешения отменяются! По крайней мере для физ лиц.

    Добавлено спустя 3 минуты 15 секунд

    И ещё при подаче декларации никто наличие разрешения спрашивать не будет. его могут спросить только в банке при переводе средств брокеру. И то только если вы будете делать это через перевод наличными. Если вы будете платить брокеру с карты - никто соответственно спрашивать не будет.

  • Meganchik Senior Member
    офлайн
    Meganchik Senior Member

    1442

    15 лет на сайте
    пользователь #173138

    Профиль
    Написать сообщение

    1442
    # 6 декабря 2020 19:27

    А кто следит за шапкой в ветке? Можно обновить?

  • Meganchik Senior Member
    офлайн
    Meganchik Senior Member

    1442

    15 лет на сайте
    пользователь #173138

    Профиль
    Написать сообщение

    1442
    # 8 декабря 2020 08:36 Редактировалось Meganchik, 1 раз.
    yergen:

    2284304:

    День добрый. 6 лет прошло с момента открытия этой ветки, надеюсь ещё ответит кто.
    Допустим я хочу торговать на NYSE, через оффшорного брокера, и возникают вопросы:
    1) Нужно ли какое-то разрешение НБРБ для такой деятельности?
    2) Нужно ли какое-то разрешение для перевода денег брокеру (валюты)?
    3) Налоги уплачивать, как обычный подохдный?
    4) Не возникнут ли проблемы при подаче декларации, если я не спросил НБРБ и начал торговать на NYSE?

    Спасибо)

    Сегодня звонил В НБРБ по поводу получения разрешения, в принципе ничего сложного. Но! с 08.07.2020 вступает в силу новый закон о валютном регулировании и согласно этому новому закону - эти разрешения отменяются! По крайней мере для физ лиц.

    Добавлено спустя 3 минуты 15 секунд

    И ещё при подаче декларации никто наличие разрешения спрашивать не будет. его могут спросить только в банке при переводе средств брокеру. И то только если вы будете делать это через перевод наличными. Если вы будете платить брокеру с карты - никто соответственно спрашивать не будет.

    видимо об этом речь http://spplaw.by/blog/proekt-zakona-respubliki-belarus-ob/

    Необходимо сказать, что отменяется деление валютных операций на текущие и операции, связанные с движением капитала. Теперь разграничением будет проводиться по субъектному составу (резидент/нерезидент) и используемой валюте (рубли/иностранная валюта).
    К тому же, было исключено положение о том, что резидентам, осуществляющим операции, связанные с движением капитала, необходимо было получить разрешение Национального банка, например:

    приобретения акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;
    приобретения у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;
    приобретения в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
    и др.
    Вместо разрешительного порядка Национальным банком будет использоваться система мониторинга.

    но это еще не принято.