гуглоперевод
Министерство финансов
Отдел ЦЕТ
Варшава, 22 марта 2024 г.
Дело: санкции
Номер дела: DC5.8870.378.2024
Контакт: Канцелярия
Министерства финансов
тел.: +48 22 694 55 55
электронная почта: kancelaria@mf.gov.pl
Директора палат налогового администрирования
Руководители таможенных и налоговых органов
Дамы и господа,
В связи с резким увеличением экспорта санкционных товаров в страны Евразийского Союза рекомендую активизировать действия, направленные на противодействие обходу санкций. В частности, прошу Вас принять меры на основании ст. 12 и 12е секции 3
Регламента Совета (ЕС) № 833/2014 от 31 июля 2014 года об ограничительных мерах ввиду действий России, дестабилизирующих ситуацию в Украине (ОЖ L229, 31.07.2014, п. 1, с поправками), в соответствии с которым «Запрещается сознательно и умышленно заниматься деятельностью, целью или результатом которой является обход запретов, изложенных в настоящем Регламенте» и «Таможенные органы не разрешают выпуск товаров, если у них есть разумные основания подозревать обход, и должны не разрешать реэкспорт соответствующих товаров в Россию».
Принимая во внимание формулировку вышеизложенного правила, в случае экспорта санкционированных товаров, в частности товаров, классифицированных в следующих разделах: 84- ядерные реакторы, котлы, машины и механические устройства и их части, 85 электрические машины и устройства и их части, звукозаписывающие устройства и проигрыватели, изображение и звукозаписывающие устройства и проигрыватели и части и принадлежности этих изделий и 87-нерельсовые транспортные средства и их части и принадлежности, в такие страны как: Кыргызстан, Казахстан, Узбекистан, Таджикистан, Объединенные Арабские Эмираты, Турция и Белоруссия или через Российскую Федерацию и/или Беларусь или транзитом эти страны после проведения анализа рисков и изучения таких документов, как: счета-фактуры, транспортные документы, контракты, подтверждения оплаты товаров, являющихся предметом таможенной операции, имеют право потребовать предоставления документа или информации, выданных производитель товаров,
подлежащих экспорту или реэкспорту, подтверждающий следующую информацию:
производитель товара знает, кто является продавцом и покупателем продаваемого товара, и рассматриваемая сделка не вызывает опасений по поводу возможности обхода международных санкций;
производитель товара осознает, что произведенный товар будет перемещаться транзитом через территорию Беларуси и/или Российской Федерации в третью страну, и уверен, что при транзите товара через территорию Российской Федерации и/или Беларуси, товар не будет подлежать перепродаже, переработке или хранению;
Производитель товара знает, кто является конечным пользователем и каково предполагаемое использование товара, и может гарантировать, что товар не будет использоваться способом, несовместимым с условиями, предусмотренными международными
санкциями.
При проверке оплаты товара обратите внимание на субъективный аспект действующих запретов (так называемые субъективные санкции) и способ оплаты, например, с использованием криптовалют. Существует обоснованное подозрение, что Россия использует криптовалюты для поддержки военной деятельности, а также для финансирования пророссийской пропаганды в Интернете. Следует обратить внимание на появление сущностей из так называемой налоговые убежища, например, Сейшельские острова и Объединенные Арабские Эмираты.
Также зафиксированы случаи сотрудничества Кремля с операторами криптовалют из Северной Кореи и Ирана.
Более того, в упомянутом выше В случаях, когда товары подлежат таможенным процедурам и могут возникнуть подозрения в обходе установленных санкций, всегда необходимо получить от декларанта регистрационные данные получателя, т.е. наименование и адрес местонахождения иностранного контрагента, идентификационный номер в соответствующем реестре субъектов хозяйствования. иностранное государство, дата регистрации, имена и фамилии лиц, составляющих орган, уполномоченный представлять юридическое лицо, и их идентификационные номера налогоплательщика. Пожалуйста, отправьте эту информацию без неоправданной задержки по
адресу секретариата ДК.
Прошу Вас заставить субъектов, экспортирующих вышеупомянутые товары для вышеупомянутого стран, отключив автоматические таможенные услуги. Напоминаю, что необходимо строго соблюдать местную юрисдикцию при подаче таможенных деклараций и не принимать таможенные декларации на экспорт в случае нерентабельного/нелогичного маршрута перевозки.
Искренне Ваш
Гжегож Козловский
Директор
Отдел ЦЕТ
Для внимания:
Директора департаментов ДЗП, ДНК, ДАК - на месте.
Добавлено спустя 1 минута 34 секунды
В общем складывается что сверху спустили указание ужесточить. Родили документ. А как работать не объяснили. На местах решили - не пущать.