Работать в РБ через интернет и платить налоги. Реально ли?

Igvar:

И еще немного размышлизмов в догонку... Раз единый налог для апворка вроде как прокатывает, то в свете 337 указа с апворком и прочими биржами можно работать будучи самозанятым физическим лицом, и как в таком разрезе уплатить НДС и налог на доходы если как будто бы эти налоги вешаются только на ИП.

От работы самозанятым с апворком есть один жирный плюс. Самозанятые не включаются в план проверок, если не будет изменений. А вот ИП надо будет проходить проверку, как минимум, при закрытии.

Treidge:

1. В 337 указе дана та же самая оговорка, что и в НК - единый налог применяется только при реализации работ и услуг потребителям, то есть для использования в личных, а не предпринимательских целях. Учитывая, что в Соглашении с UpWork есть пункт, который обязывает всех использующих его сервис согласиться с тем, что они являются субъектами предпринимательства, а не потребителями, то работать с единым налогом через Upwork нельзя (во всяком случае, если следовать букве документов). В данном случае препятствием становится не наше законодательство, а текст соглашения с UpWork.

2. 1661458, НДС и налог на доходы иностранных организаций нужно считать не от вашей выручки, а от суммы вознаграждения площадки. Объектом является сумма вознаграждения площадки. Если при выводе $100 комиссия площадки составила $5, то базой для этих двух налогов будут именно $5. А вот по налогу УСН - базой будет полная сумма выручки, то есть $100.

3. Ставка налога (если справки нет) на доходы иностранных организаций при работе через UpWork - 15%, а не 10.

Понятно, не знал про отличие ЕН и УСН, получается при использовании ЕН впринципе платишь копейки, сам ЕН плюс 15+20=35 процентов от суммы комиссии. Это не много. Единственное нужно документальное подтверждение, что с меня взяли 5 процентов. такое прописано в договоре.

Treidge,

Не нашло поддержки у государственных органов: введение института самозанятости для физлиц, осуществляющих экспортную деятельность по услугам и имущественным правам (МНС против),

Откуда такой вывод? Разве в Указе № 337 есть такой запрет? По данному вопросу – смотрим тему Непредпринимательская деятельность физических лиц
Там обсуждается неопределенный термин «граждане» (кому оказываются услуги). В ближайшее время дискуссию по этому вопросу продолжу там – есть кое-какие мысли
viktor.ok,

RET_FRAN, никто не будет переписывать закон только потому, что нашелся человек, которому не нравится текущая формулировка.

Смотря что за человек и что у него за аргументы

Что касается разъяснения ГК, органы, в которые Вы предлагаете направлять запросы, обычно дают отписки типа "мы не наделены полномочиями на разъяснение норм действующего законодательства".

Группа граждан с активной гражданской позицией информирует, что примерно такие ответы и приходят им на указанное выше Заявление. Отсюда вывод:
1. Госорганы, в которые направлялось это Заявление (а МНС в перечне отсутствовало сознательно), не берут на себя смелость ответить положительно на Вопрос № 2 Заявления (см. стр. 127 этой темы)
2. Существующий пробел правового регулирования (неопределенность термина «письменное предложение») позволяет трактовать этот термин по-разному, в т.ч. и выгодном вам свете .

И к тому же зачем спамить госорганы вопросами, на которые давно даны ответы.

;Письмо Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 12.07.2014 N 3-1-11/1986 <Ответы на актуальные вопросы

Инспекции МНС
Республики Беларусь
по областям и г. Минску

Министерство по налогам и сборам направляет для использования в работе перечень вопросов и ответов по отдельным вопросам налогообложения индивидуальных предпринимателей. Настоящее письмо доведите до сведения подведомственных инспекций МНС.

Заместитель Министра А.А.Дорошенко

...

Вопрос 8. Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, планирует работать с компанией Google IreLand Ltd., которая не заключает письменный договор с каждым участником, а представляет пользовательское соглашение, доступное в электронном виде на специальной странице веб-сайта http://www.google.com. Оплата оказываемых компании Google IreLand Ltd. в Интернете услуг будет производиться чеком, который высылается по почте. После получения чека средства зачисляются по инкассо на расчетный счет предпринимателя.

Вправе ли индивидуальный предприниматель оказывать услуги иностранной компании Google IreLand Ltd. на основании копии заключенного пользовательского соглашения? Должна ли копия пользовательского соглашения сопровождаться переводом на русский язык?

Какие первичные учетные документы необходимы для ведения учета? Какой срок хранения для этих документов предусмотрен?

Ответ. Вопросы договорных отношений регулируются Гражданским кодексом Республики Беларусь (далее - ГК), в соответствии с которым участники гражданских правоотношений приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своих интересах. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.

Согласно статьям 407 и 408 ГК реклама и иные предложения, адресованные неопределенному кругу лиц, рассматриваются как приглашение делать оферты, если иное прямо не указано в предложении.

Публичной офертой признается содержащее все существенные условия договора предложение, из которого усматривается воля лица, делающего предложение, заключить договор на указанных в предложении условиях с любым, кто отзовется.

Ответ лица, которому адресована оферта, о ее принятии признается акцептом, при этом акцепт должен быть полным и безоговорочным.
Совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.д.) считается акцептом, если иное не предусмотрено законодательством или не указано в оферте (пункт 3 статьи 408 ГК).

В соответствии с пунктом 3 статьи 404 ГК письменная форма договора считается соблюденной, если письменное предложение заключить договор принято в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 408 ГК.

Из вопроса следует, что индивидуальный предприниматель планирует работать с компанией Google IreLand Ltd., которая не заключает письменный договор с каждым участником, а представляет пользовательское соглашение, доступное в электронном виде на специальной странице веб-сайта http://www.google.com. Если такое соглашение остается одинаковым для каждого посетителя веб-сайта, то оно может рассматриваться в соответствии с пунктом 2 статьи 407 ГК как публичная оферта. В качестве акцепта такой оферты может быть признан ответ предпринимателя о принятии условий пользовательского соглашения (например, путем оплаты прав получения возможности пользования поисковой программой Google в размере, определенном компанией).

При принятии условий пользовательского соглашения компании Google IreLand Ltd. в срок, установленный для его акцепта, и совершении действий по выполнению указанных в нем условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.д.) письменная форма договора будет считаться соблюденной в соответствии с пунктом 3 статьи 404 ГК.

Таким образом, индивидуальный предприниматель вправе оказывать услуги иностранной компании путем заключения в соответствии с законодательством пользовательского соглашения.

В соответствии с подпунктом 1.4 пункта 1 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) плательщик обязан представлять в налоговый орган по месту постановки на учет в установленном законодательством порядке бухгалтерские отчеты и балансы, налоговые декларации (расчеты), а также другие документы и сведения, необходимые для исчисления, уплаты и взыскания налогов, сборов (пошлин).

В соответствии с пунктом 1-1 статьи 22 НК документы, представляемые в налоговые органы в соответствии с пунктом 1 статьи 22 НК, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на белорусский или русский язык. Верность перевода или подлинность подписи переводчика должны быть засвидетельствованы нотариусом или другим должностным лицом, имеющим право совершать такое нотариальное действие, либо перевод должен быть заверен Белорусской торгово-промышленной палатой (ее унитарным предприятием, его представительством или филиалом).

Порядок расчетов за оказанные услуги находится в сфере договорных отношений между покупателем и поставщиком услуг, не регулируется налоговым законодательством и для целей налогообложения значения не имеет.

С учетом вышеизложенного первичными учетными документами, на основании которых осуществляется учет выручки от реализации оказанных услуг, являются:
- копия официального пользовательского соглашения, переведенного в установленном НК порядке на русский или белорусский язык;
- документ, подтверждающий поступление денежных средств на расчетный счет (например, выписка из лицевого счета (без приложения иных подтверждающих документов)), содержащий всю необходимую информацию о банковском переводе.

Первичные учетные документы и приложения к ним (кассовые, бухгалтерские документы, извещения банков, квитанции, накладные, авансовые отчеты и др.) в соответствии с пунктом 177 приложения 1 к постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 24.05.2012 N 140 "О некоторых мерах по реализации Закона Республики Беларусь от 25 ноября 2011 года "Об архивном деле и делопроизводстве в Республике Беларусь" должны храниться не менее 3 лет после проведения налоговыми органами проверки соблюдения налогового законодательства, при условии завершения проверки, проводимой в рамках ведомственного контроля.

Какой Вам еще официальный ответ нужен, какие еще разъяснения нужны?

Да, в этом письме есть ответы на вопросы Заявления. Но есть большое НО
Обращения писались не зря – из ответов стало известно, что этот пробел в ближайшее время будет закрыт. Каким образом – разжевано в теме Заключаем гражданско-правовые договоры правильно
Перемещаемся в специально созданную тему для обсуждения данных вопросов
Обращаем внимание, что пробел планируется закрыть не так, как многие это себе представляют. Вопрос: будет ли актуальным указанное выше письмо МНС после принятия данного законопроекта? Как по мне, то – нет, т.к. будут установлены более жесткие требования к «письменным предложениям» по сравнению с текущими (они отсутствуют).

RET_FRAN, в тексте указа есть положение, аналогичное содержанию п. 2 ст. 294 НК РБ.

Дальше, думаю, логика ясна - пусть даже вид деятельности указан в списке разрешенных, но если работы или услуги реализуются для дальнейшего использования в коммерческой деятельности - работать без регистрации ИП и по ЕН нельзя. Например, человек - физ. лицо без статуса ИП не имеет права заниматься графическим дизайном для другого ИП или организации, если этот дизайн затем будет перепродан кому-то другому или задействован в коммерческом проекте, пусть даже этот вид деятельности есть в Указе.

Конечно, можно работать и без ИП с ЕН по видам деятельности, дозволенным Указом, если характер услуг направлен именно на потребителя, но экспортная деятельность, как мне кажется, все же более актуальна в плане "бизнес для бизнеса", а не "бизнес для потребителя". Редкие виды услуг иностранные физические лица - потребители (в смысле нашего НК) будут заказывать у граждан Беларуси для собственного, личного потребления. Посему института самозанятости во внешнеэкономической деятельности как такового не было и не появилось с изданием Указа.

_Kai_:

Они работают по публичному договору, если работаешь по публичному договору можно ПУДы составлять единолично и единолично же подписывать. Это возможность появилась с выходом Постановление Минфина Республики Беларусь от 21.12.2015 № 58 «О некоторых вопросах составления первичных учетных документов» aka Постановление № 58

Отлично, а как ИМНС узнает сколько апворк реально забрал, 20% или 5%? А по некоторым контрактам (акция щедрости была) и вовсе 0%. Инвойс это ведь корректируемая бумажка, а на запрос в Upwork, насколько я понимаю, ответят без нужных данных.

Нашел некое пояснение как именно нужно оформлять ПУДы в схожих ситуациях тут: http://revera.by/analytical_materials-izmeneniya_v_pravovom_regul ... _pory.html

целесообразно белорусскому участнику операции по получении счета/отчета самостоятельно дозаполнять такой отчет проставляя на нем информацию о собственном должностном лице, ответственном за правильность оформления операции, его ФИО и подпись.

RET_FRAN, что ж это получается, всех апворщиков, гугловщиков и эпплщиков можно сажать у турму прямо сейчас, т.к. в письменной форме договор заключить невозможно.

кстати, вопрос о письменной форме. публичное соглашение есть, оно печатается, подписывается. каким образом ИМНС может доказать, что это договор подписан не лично Элизабет Тсе из отдела финансовых операций (она "подписывает" CoS-ы апворка), а чертом лысым? Я ж скажу, что летал в Сан Франциско и встречался лично с Элизабет, мы попили кофе и она мне подписала все, что мне нужно.

RET_FRAN, ну давайте так

LittleOne:

Igvar:

И еще немного размышлизмов в догонку... Раз единый налог для апворка вроде как прокатывает, то в свете 337 указа с апворком и прочими биржами можно работать будучи самозанятым физическим лицом, и как в таком разрезе уплатить НДС и налог на доходы если как будто бы эти налоги вешаются только на ИП.

От работы самозанятым с апворком есть один жирный плюс. Самозанятые не включаются в план проверок, если не будет изменений. А вот ИП надо будет проходить проверку, как минимум, при закрытии.

Если самозанятый выводит по 10 тон зелени в месяц для него отыщут пару статей и анонимок настрочат в самой налоговой, уж я за карателей не беспокоюсь в этом плане.

И да, при 44% налогов я бы подумал об открытии ИП или фирмы в сопредельных государствах.

Игорь Зеттич:

igmelsa:

И да, при 44% налогов я бы подумал об открытии ИП или фирмы в сопредельных государствах.

а где 44?

В вашем ответе про УСН и апворк. усн + НДС + НДИЮЛ+комиссия апворка = нищета

Игорь Зеттич:

Отлично, а как ИМНС узнает сколько апворк реально забрал, 20% или 5%? А по некоторым контрактам (акция щедрости была) и вовсе 0%. Инвойс это ведь корректируемая бумажка, а на запрос в Upwork, насколько я понимаю, ответят без нужных данных.

Вот не знаю, пока не довелось через upwork выводить и хочется верить и не придется. Если придется сразу пойду искать бухгалтера(

Игорь Зеттич:

каким образом ИМНС может доказать, что это договор подписан не лично Элизабет Тсе из отдела финансовых операций (она "подписывает" CoS-ы апворка), а чертом лысым? Я ж скажу, что летал в Сан Франциско и встречался лично с Элизабет, мы попили кофе и она мне подписала все, что мне нужно.

Я этим вопросом много раз задавался. Вот что значит эта формулировка из ГК?

Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами либо электронными или иными сообщениями посредством использования почтовой .... позволяющих достоверно установить, что документ или сообщение исходят от стороны по договору

Вот если мне пришло электронное письмо (с договором) с ящика моего заказчика, могу я считать, что заказчик прислал мне договор используя средство связи, позволяющее достоверно установить от кого исходит сообщение?
Вот я когда-то уже писал вопросы:

Если договор по электронной почте считать заключенным с использованием связи, позволяющей достоверно установить, что документ или сообщение исходят от стороны по договору, то почему тогда ПУД нельзя считать таким же документом и подписывать пересылая по почте?

Откуда это дурное требование про чернильные подписи на ПУДах по ВЭДу? Непонятно