Работать в РБ через интернет и платить налоги. Реально ли?

1661458:

user_6231335:

Исчисленный и уплаченный НДС до регистрации иностранной компании не подлежит возврату.

Ну логично же, НДС должен был поступить в бюджет. До 21 платили ИП, после 21 сам апворк. Кто ж будет возвращать за 2 квартал денюшки.

Согласна... Но не было бы прецедента, не было бы обсуждения... Тут в ветке упомянули о возврате за 2 квартал налога - я дала комментарии. И поверьте, многих предпринимателей, работающих с UPWORK, ответы ИМНС ввели в заблуждения. Такие ответы даже на руках имеются и они написали как раз таки о возврате за 2 квартал...

Запрос в ИМНС: Сотрудничаю с резидентом США - компанией Upwork Global Inc., которая является посредником между мной и заказчиком. За каждую сделку Upwork Global Inc. выставляет счет (инвойс) с комиссией. На сумму этой комисии, я как резидент Республики Беларусь, выставляю электронную счет-фактуру и уплачиваю налог на добавленную стоимость в бюджет. C 21.06.2018 данная компания стала на учет в Республике Беларусь, о чем появилась запись на сайте nalog.gov.by.
На основании вышеизложенного, прошу, дать разъяснения:
Имею ли я право подать уточненные налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за период с 01.04.2018 по 21.06.2018 и аннулировать ранее выставленные электронные счет-фактуры за тот же период? А также вернуть уплаченный мною налог на добавленную стоимость за второй квартал 2018 год?

Цитирую ответ ИМНС (правда зачеркну чтобы никто его не принял за истину):
"В соответствии с пунктом 1 статьи 92 Налогового кодекса Республики Беларусь (с изменениями и дополнениями, далее – НК) при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство и не состоящими в связи с этим на учете в налоговых органах Республики Беларусь, обязанность по исчислению и перечислению в бюджет налога на добавленную стоимость (далее – НДС) возлагается на состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь организации и индивидуальных предпринимателей, приобретающих данные товары (работы, услуги), имущественные права. Такие организации и индивидуальные предприниматели имеют права и несут обязанности, установленные статьями 21 и 22 НК.
Подпунктом 1.4 пункта 1 статьи 33 НК установлено, что территория Республики Беларусь будет признаваться местом реализации услуг, с помощью которых осуществляется поиск и (или) предоставляется заказчику информация о потенциальных покупателях (потребителях), если такие услуги будут оказываться для белорусского заказчика.
Налоговая база и сумма НДС, подлежащая уплате при приобретении услуг у компании Upwork Global Inс, отражаются по строке 13 раздела I части I налоговой декларации (расчета) по НДС. Налог рассчитывается, как произведение налоговой базы (вознаграждение исполнителя) и ставки 20 процентов, деленное на 100.

25 января 2018 года подписан Указ Президента Республики Беларусь от 25.01.2018 № 29 «О налогообложении» (далее – Указ № 29).
Пунктом 8 Указа № 29 предусмотрено, что с 1 января 2018 года иностранные организации, состоящие на учете в налоговом органе Республики Беларусь в связи с оказанием физическим лицам в Республике Беларусь услуг в электронной форме (перечень таких услуг содержится в статье 33 НК), обязаны производить исчисление НДС по реализации таких услуг всем физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей Республики Беларусь. Исчисление НДС производится без нарастающего итога с начала года, по истечении каждого календарного квартала по всем операциям по реализации данных услуг в календарном квартале.
Перечень указанных иностранных организаций размещается на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь http://www.nalog.gov.by в разделе «е - НДС».
Исходя из ситуации, изложенной в обращении, т.к. иностранная компания Upwork Global Inс стала на налоговый учет в инспекции МНС Республики Беларусь по г. Минску 21.06.2018 (2 квартал), то исчисление и уплату НДС по реализации услуг физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей Республики Беларусь она будет производить со 2 квартала 2018 года.
Следовательно, за 2 квартал 2018 года индивидуальный предприниматель вправе представить уточненную налоговую декларацию (расчет) по НДС, вернуть уплаченный им налог и не выставлять электронные счета-фактуры на сумму вознаграждения Upwork Global Inс на портал. Также индивидуальный предприниматель вправе аннулировать ранее выставленные счета-фактуры за период с 01.04.2018 по 21.06.2018."

1661458:

user_6231335:

Грубо говоря, в ИМНС считают, что Upwork обязан подать им сведения за 2 квартал полностью и налог уплатить полностью за 2 квартал. Интересно, как будет делать апворк на самом деле.

Считали, и считали не верно, пока разъяснения не дали областные ИМНС с привлечением к вопросу представителей МинФина.

В результате их ответа вернуть НДС, ранее уплаченный можно, но только за период получения доходов Upwork Global Inс с 21.06.2018 по 30.06.2018 года, с которых считался и уплачивался НДС за 2 квартал 2018 года, а так же аннулировать ЭСЧФ, выставленные на портал с 21.06.2018 по 30.06.2018 года.

Привет!

В случае покупки услуг у иностранной компании и невозможности получения справки о ее налоговом резидентстве, по какой эффективной ставке вы платите налог на доходы ин. организаций - 15% или 17.65%?

Про 17.65% поясню.

Допустим за рекламу оплачено $100. Согласно НК, перед оплатой нужно удержать 15% налог и перечислить оставшиеся $85. Но фактически мы оплатили $100. Чтобы оплатить $100 мы должны были оплачивать $117.65, удержав 15% налог в размере $17.65.

$17.65 от $100 - получается эффективная ставка 17.65%.

))).

kresh:

по Upwork Global Inc очень интересно... тем более , что регистрация ин компаний и оплата ндс осуществляется при оказании услуг физ лицам http://www.nalog.gov.by/ru/nds-inostranie-organizacii-okazivausch ... v-el-vide/ Ип у нас не приравниваются к физ лицам ...

код выделить все

п.2 ст.22 ГК установлено, что к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила настоящего Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из законодательства или существа правоотношения.Таким образом, по общему правилу ИП приравнено к коммерческой организации. Если законодательством установлены отдельные требования к деятельности ИП, то это указывается соответствующим образом (например, законодательство о лицензировании, где требования к организациям и ип отличаются)

Налоговые органы ИП приравнивают к физическим лицам. Иначе бы Вы не могли платить всякие налоги и НДС со счетов физического лица (ЕРИП или банковский перевод).

Аналогичное касается ФСЗН за себя. За наёмных работников через ЕРИП так нельзя, из-за чего делается вывод - рассматривают, как ЮЛ.

По Белгостраху надо вносить взносы только за наёмных, но это доступно в ЕРИП. Значит, рассматривают, как физическое лицо.

По любым расходам в пределах Беларуси, если Вы на УСН, никому дела нет, как Вы тратите деньги: со счёта ИП или как ФЛ.
А вот по расходам импорта услуг (или, в некоторых случаях, импорта товаров) - только со счёта ИП. Это чётко прописано в законодательстве.

_Kai_:

Мне казалось раз УСН - без разницы какие расходы и куда они идут.

Заблуждение. Вы не поверите, но у меня УСН без НДС, но я являюсь плательщиком не только НДС, но и НДИЮЛ. Есть особенности.

_Kai_:

Как доказать, что я тут должен был платить со счета ИП, а тут с ФЛ?

Внутри Беларуси нет разницы. За Вас может платить даже наёмный работник, если Вы потом ему компенсируйте. Много буков тут.

По деятельности вне Беларуси - рекомендую зачитываться вот этим. Там ещё и по налогам столько тонкостей - налоговый кодекс без меня найдёте. Мою фамилию вся налоговая знает, так я их задолбал вопросами по международной деятельности и налогам.

_Kai_:

Какие могут быть санкции?

Зависит от того, что именно Вы нарушайте. Там может быть от нарушения режима счёта до уклонения от уплаты налогов.

caxer-abc:

Справку ведь нужно иметь в оригинале а не как распечатку фотографии?

Зависит от того, что именно вы подаёте. На сайте налоговой есть целые описание по каждой стране, если Вы справку подаёте.

_Kai_:

caxer-abc:

4. Ничего не забыл?

проценты по рублевому счету если капали, то тоже надо учитывать. Это как и внереализационные нужно просто добавить к общему доходу за период.

О, спасибо. Буду знать.

MoBYla:

caxer-abc:

Справку ведь нужно иметь в оригинале а не как распечатку фотографии?

Зависит от того, что именно вы подаёте. На сайте налоговой есть целые описание по каждой стране, если Вы справку подаёте.

Справка о том, что организация (Upwork) не осуществляет деятельность в РБ через постоянное представительство. Если я правильно понимаю, справка формы 6166 должна это подтверждать.

nikolay00:

сли вы (как и я ) вдруг забыли подать в течение 20 дней уведомление на поквартальный НДС (в добавок к переходу на УСН), то с 3% вы пролетаете

будет на 3%.
но не с квартальным ,а с месячным ндс

Вновь зарегистрированные (реорганизованные) плательщики в случае принятия ими решения о ежеквартальной уплате НДС со дня государственной регистрации обязаны проинформировать об этом в письменной форме налоговые органы не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем их регистрации

nikolay00:

Leo.mogilev:

но не с квартальным ,а с месячным ндс

Да, но при месячном ндс усн тоже месячный ведь.

конечно

календарный месяц - для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН с уплатой НДС ежемесячно;
календарный квартал - для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН без уплаты НДС либо с уплатой НДС ежеквартально