Бухгалтерские консультации для ИП и малого бизнеса

Leo.mogilev:

kliuiko:

Leo.mogilev:

пользуйтесь поиском по этой ветке и ветке ИП—сто раз разбиралось

Спасибо, действительно часть ответов нашел.

Непонятным все же осталось, на какие даты мне цепочку предоплата=>акт=>оплата в валюте отражать. Оба платежа использую курсы на дату оплаты (поступления)? Или же предоплату заношу в кудир на дату акта, а оплату на дату ее поступления?
Везде по-разному пишут, я запутался, где актуальная инфа..

общее правило

1. Доходы плательщика, полученные в иностранной валюте, пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату фактического получения доходов, если иное не установлено настоящим пунктом.
В случае получения индивидуальным предпринимателем в иностранной валюте предварительной оплаты, аванса, задатка пересчет иностранной валюты в белорусские рубли производится по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком Республики Беларусь на:
дату получения предварительной оплаты, аванса, задатка, – в части стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, равной сумме предварительной оплаты, аванса, задатка;
дату фактического получения дохода от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, – в остальной части стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав

Правильно ли я понимаю, что исходя из этого общего правила, описанного вами, я предоплату отражаю на дату предоплаты, а вот оплату по факту оказанных услуг на дату акта?
П. 2.1 и 2.5 ст.213 НК не определяет это правило? (в редакции от 01.01.2019) Там, насколько я понимаю, несколько иначе..

Статья 213. Дата фактического получения дохода
2. В целях настоящей главы дата фактического получения дохода определяется в отношении доходов плательщика, полученных им от занятия предпринимательской деятельностью, при учете таких доходов по принципу оплаты как день:
2.1. зачисления дохода на счета плательщика в банках (иностранных банках) либо по его поручению на счета третьих лиц;
2.2. зачисления электронных денег в электронный кошелек плательщика либо по его поручению в электронный кошелек третьих лиц;
2.3. получения дохода в виде наличных денежных средств;
2.4. получения товаров (работ, услуг), имущественных прав – при оплате в натуральной форме;
2.5. отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), сдачи объекта в аренду (передачи в финансовую аренду (лизинг)), передачи имущественных прав с учетом особенностей, перечисленных в подпунктах 2.5.1–2.5.8 настоящего пункта, – при получении плательщиком денежных средств в виде предварительной оплаты (аванса, задатка). При этом:
2.5.1. днем отгрузки товаров признаются дата их отпуска покупателю, а в случаях, если продавец не осуществляет доставку (транспортировку) товаров либо не производит затрат по их доставке (транспортировке), – получателю или организации (индивидуальному предпринимателю), осуществляющей перевозку (экспедирование) товара, или организации связи;
2.5.2. днем выполнения работ (оказания услуг), если иное не установлено настоящим подпунктом, признается дата передачи выполненных работ (оказанных услуг) в соответствии с оформленными документами (приемо-сдаточными актами или другими аналогичными документами).

Совсем запутался...

Leo.mogilev:

т.е.предоплата в валюте пересчитывается по курсу нб РБ на дату получения предоплаты.ВСЁ,пересчиталась.
А дальше ждем на нее акт,чтобы включить эту пересчитанную сумму в бел рублях в налогоблагаемую выручку для исчисления УСН—то есть дату акта

и выручкой для цели налогообложения эта сумма станет той датой,когда она закроется актом.

Добавлено спустя 2 минуты 43 секунды

Тут речь только о предоплате, так? Как я понял, пока акт не подписан, сумма предоплаты в налогоблагаемую выручку не включается (это скорее играет роль, наверное, если к разным кварталам относиться будет). И сама сумма предоплаты отражается по курсу на дату ее поступления на счет. Верно?

А что со второй оплатой, поступившей уже после акта? Тоже на дату поступления отражаю в кудире или на дату акта?

Прошу прощения за дотошность, уже близок в понимаю, чувствую...

Leo.mogilev:

НА ДАТУ ПОСТУПЛЕНИЯ!—— и отражаете в кудире как налогоблагаемую выручку , и этой же датой пересчитываете её по курсу НБ РБ

Ох, т.е. использую курсы валют на даты поступления пдатежей в любом случае, но именно тогда, когда акт по ним уже подписан, так?

Резюмирую.
Если у меня все закрывается красиво в рамках одного квартала и я заполняю книгу раз в квартал, то меня интересуют только курсы на дату поступления денег на счет. Если по в разным кварталам разнесены платежи и акты, то только тогда заношу в книгу, когда уже акт подписан и деньги получены, но тоже на дату поступления средств. Правильно я понимаю?

Leo.mogilev:

kliuiko:

Ох, т.е. использую курсы валют на даты поступления пдатежей в любом случае, но именно тогда, когда акт по ним уже подписан, так

почему же?
Вы должны тупо пересчитать предопату на дату её зачисления и ждать хоть квартал,хоть десять—когда она закроется актом—отразив в кудире в пункте 2 части 2

Добавлено спустя 1 минута 37 секунд

kliuiko:

Резюмирую.
Если у меня все закрывается красиво в рамках одного квартала и я заполняю книгу раз в квартал, то меня интересуют только курсы на дату поступления денег на счет. Если по в разным кварталам разнесены платежи и акты, то только тогда заношу в книгу, когда уже акт подписан и деньги получены, но тоже на дату поступления средств. Правильно я понимаю

см.выше про п2 ч2

но даже если всё происходит в рамках одного квартала—вы все равно примените разные курсы пересчета НБ РБ и это отразится на суммах налога

Наверное, понял. Спасибо большое!

Leo.mogilev:

ну и загоняйте всю эту деньгу в соответствующие пункты 1 или 2 части 2 раздела 1 кудира и потом перетаскивайте из одного пункта в другой и обратно остатки—но это уже совсем эназэ хистори

а что за история с переносами остатков?

[censored by Grace-o]

Papa_Alf:

Добрый день уважаемые форумчане. ИП ОСН с ндс ввозит из РФ оптом товар, оплачивает ввозной НДС 20%. Весь этот товар экспортирует в европу с 0 ставкой НДС. На территории РБ товар вообще не реализуется. Вопрос, можно ли вернуть ввозной НДС на счет или не платить ввозной сразу? Спасибо большое за ответ.

Статья 132. Налоговые вычеты

1. Налоговыми вычетами, если иное не установлено пунктом 2 настоящей статьи, признаются суммы налога на добавленную стоимость:
....
1.2. уплаченные плательщиком при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь

далее—ст133Нк

27. Вычет сумм налога на добавленную стоимость производится в полном объеме:
27.1. по товарам (работам, услугам), при реализации которых налогообложение налогом на добавленную стоимость осуществляется по ставке в размере ноль (0) процентов, – при наличии у плательщика (в случаях, установленных подпунктом 1.11 пункта 1, пунктом 5 статьи 122, статьями 123–126 настоящего Кодекса, – при представлении плательщиком в налоговый орган по месту постановки на учет) документов, предусмотренных подпунктом 1.11 пункта 1, пунктом 5 статьи 122, статьями 123–126 настоящего Кодекса

2066508:

Являюсь ИП на УСН. Хочу разобраться с КУДиР. Есть два вопроса, которые расставят все по своим местам)
1. Допустим, что по договору Заказчик вносит предоплату в сумме N рублей. Делает он это в августе. Однако ближайший подписанный акт выполненных работ будет в ноябре-октябре.
Т.о. необходимо сумму N внести в раздел 1 ч.2 п.2 КУДиР.
Какое наименование документа следует указать в таком случае указать в графе 19, если номер акта еще не известен?

вы хоть видите к какой теме относится графа 19?.

правильно!——ОТГРУЗКА

Вот когда отгрузка произойдет,туда и впишите ПУД,подтверждающий эту самую отгрузку

2066508:

2. Допустим, 20 декабря подписывается акт, в котором указано, что первую часть суммы (X рублей) Заказчик платит сейчас, а вторую (Y рублей) - в январе следующего года.
Т.о. Y рублей необходимо указать в графах 29-31 раздела 1 ч.2 п.1.
Каким образом правильно отразить Y рублей в следующем отчетном периоде (году), при поступлении оплаты на счет

перетащите в новом году в пункт 1 сумму части акта

а затем в этой же строке отразите платежку на поступившую сумму

2066508:

Выходит, что при печати КУДиРа за третий квартал не будет указан док.

с какого перепуга он там должен указаться,если на тот момент операция еще не совершена

2066508:

оказываю инспектору и он говорит: МОЛОДЕЦ, все правильно сделал!
Я верно понимаю?

читайте всё выше

Leo.mogilev:

Papa_Alf:

Добрый день уважаемые форумчане. ИП ОСН с ндс ввозит из РФ оптом товар, оплачивает ввозной НДС 20%. Весь этот товар экспортирует в европу с 0 ставкой НДС. На территории РБ товар вообще не реализуется. Вопрос, можно ли вернуть ввозной НДС на счет или не платить ввозной сразу? Спасибо большое за ответ.

Статья 132. Налоговые вычеты

1. Налоговыми вычетами, если иное не установлено пунктом 2 настоящей статьи, признаются суммы налога на добавленную стоимость:
....
1.2. уплаченные плательщиком при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь

далее—ст133Нк

27. Вычет сумм налога на добавленную стоимость производится в полном объеме:
27.1. по товарам (работам, услугам), при реализации которых налогообложение налогом на добавленную стоимость осуществляется по ставке в размере ноль (0) процентов, – при наличии у плательщика (в случаях, установленных подпунктом 1.11 пункта 1, пунктом 5 статьи 122, статьями 123–126 настоящего Кодекса, – при представлении плательщиком в налоговый орган по месту постановки на учет) документов, предусмотренных подпунктом 1.11 пункта 1, пунктом 5 статьи 122, статьями 123–126 настоящего Кодекса

Извините, может не правильно понимаю, Вы написали про вычет. Но из чего мне вычитать ввозной если я буду продавать с 0 ставкой? Спасибо большое, я просто в этом вообще не понимаю.