tatushta:
Думаю заинтересует...я бы не стала рисковать.
Я мыслю так... поправьте меня. Есть вот это дело типа "заинтересует-не заинтересует", а есть процедура, в рамках которой они (по идее), действуют. Она регламентирована (Закон от 2003г. с изменениями, Постановление 2017 и т.п.). То есть один вопрос в том, что там заинтересует, а второй - как это "привязать" к процедуре. И если там не какой-то темный лес с этими депозитами и проч... то какой смысл заниматься какими-то действиями, входящими за рамки процедуры. Это, конечно, возможно, но... должны быть основания и мотивация.
Вот цитата из закона о декларировании:
Налоговый орган проводит сопоставление сумм расходов и доходов физического лица за полный календарный месяц (несколько полных календарных месяцев) текущего календарного года, за который (которые) истребована декларация о доходах и имуществе, а также за десять полных календарных лет, предшествующих году, в котором налоговым органом направлено физическому лицу требование о представлении декларации о доходах и имуществе. В случае, если заявленные физическим лицом доходы, за счет которых были произведены расходы, получены в период, превышающий десять полных календарных лет, предшествующих году, в котором налоговым органом направлено физическому лицу требование о представлении декларации о доходах и имуществе, сопоставление сумм расходов и доходов такого физического лица проводится налоговым органом также за период начиная с года, в котором получены такие доходы.
При этом, если говорить о депозите, то внесение денег на счет - это расходы, а снятие - доходы... ну, если проверяемый ссылается на этот депо, а в ином случае... вообще не понятно, какая разница - есть он там или нет. В отношении данного конкретного депозита, с помощью которого поясняется, скажем, расхождение в доходах и расходах, получается вот что. Допустим, что закрытие депозита производилось, скажем, в 2012г., и ранее деньги с него вообще не снимались, а открыт он был в 2010г. И позднее не пополнялся. В силу того, что заявленный доход попадает на 2012г., который и так в зоне проверки (10 полных лет), и за пределами 10-летнего периода доходы не заявлялись, сопоставление сумм расходов и доходов НЕ проводится за более ранний период. Т.е. расходы за пределами 10-летнего периода, скажем так... "не видны". Ну как тот суслик из фильма, который есть, но его не видно. Это чисто по процедуре. Но в любом случае: чем дальше в историю "уходит" линия доходов (даже если в какой-то момент она и "обрывается"... т.е. нельзя объяснить происхождение т.н. "первого миллиона" - тем лучше. Потому что ... простите... курс доллара. Одно дело, когда есть "недостача" в начале 2011г. (курс с учетом деноминации порядка 0.3), и совсем другое - когда она в конце 2020г. (курс с учетом деноминации 2,6 - в (на минуточку) ... 8 раз больше).
Так думается, хотя ни разу не специалист. Комментарии... возражения... исправления...