Ответить
  • RET_FRAN Senior MemberАвтор темы
    офлайн
    RET_FRAN Senior Member Автор темы

    22063

    13 лет на сайте
    пользователь #220835

    Профиль
    Написать сообщение

    22063
    # 5 июля 2022 23:43 Редактировалось RET_FRAN, 1 раз.

    Термины и сокращения
    Налог на профессиональный доход — НПД. Не путать с НПД — незаконной предпринимательской деятельностью. Особый налоговый режим для физических лиц, введенный в РБ с 01.01.2023.
    Плательщик налога на профессиональный доход — ПНПД.

    Основная информация

    Их можно осуществлять не только через интернет, а любым законным способом.
    • Если вы работаете по заказам физлиц, ИП и юрлиц (резидентов и нерезидентов) исключительно через интернет и у вас с заказчиком разное местонахождение, вы вправе применять НПД в отношении любых работ и услуг (в т. ч. не упомянутых в постановлении 851). Это регламентируется статьей 7 закона № 230-З от 30.12.2022 г. «Об изменении законов по вопросам налогообложения» (см. последнюю страницу файла):
    С 1 января 2023 г. физические лица вправе применять налог на профессиональный доход в порядке, установленном главой 40 Налогового кодекса Республики Беларусь, в отношении деятельности по выполнению работ (оказанию услуг) по заказам иных физических лиц, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, и (или) организаций вне места нахождения заказчика (его филиала, иного обособленного структурного подразделения), территории или объекта, находящихся под контролем заказчика, с использованием для выполнения таких работ (оказания таких услуг) и передачи результатов выполненных работ (оказанных услуг) сети Интернет.

    Деятельность физических лиц, осуществляемая с применением налога на профессиональный доход в порядке, установленном главой 40 Налогового кодекса Республики Беларусь, не относится к предпринимательской деятельности.

    Сделки, расчеты по которым производятся с использованием предусмотренного налоговым законодательством приложения «Налог на профессиональный доход», могут совершаться без заключения гражданско-правовых договоров в письменной форме.

    Выбор банка и эквайринга для плательщиков НПД — тема на форуме.

    — Запрещено одновременно осуществлять один вид деятельности в качестве ИП и ПНПД (даже для разных заказчиков). Разрешено одновременно осуществлять разные виды деятельности в качестве ИП и ПНПД. См. О применении налога на профессиональный доход физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей (письмо МНС).

    — Можете работать по найму (трудовому договору, контракту) или по ГПД и выполнять заказы с применением НПД для любых других ЮЛ, ИП, физлиц. Запрещено применять НПД для заказов от нанимателя, у которого работаете. Не подменяйте трудовые отношения деятельностью ПНПД — это будет отслеживаться и караться.

    Можно.

    Налог — 10% с сумм доходов от всех нерезидентов и 20% с доходов от юрлиц и ИП — резидентов в части свыше 60 000 BYN в год (заработали 60 001 BYN — с одного рубля налог 20%, с 60 тыс. — 10%).

    Не уплачивают. Про ПН прямо написано в налоговом кодексе. Об уплате обязательных страховых взносов работодателями за физических лиц, признанных ПНПД.

    ЮЛ только должно убедиться, что исполнитель является ПНПД (ссылка на страницу проверки есть выше).

    Для отчетности ПНПД — необязательно. Нужны только чеки. Выдержка из ст. 7 закона:

    Сделки, расчеты по которым производятся с использованием предусмотренного налоговым законодательством приложения «Налог на профессиональный доход», могут совершаться без заключения гражданско-правовых договоров в письменной форме.

    Для бухгалтерского и налогового учета юрлицу хватит чека, созданного в приложении НПНД. Для оплаты — счета (созданного как в приложении, так и другим способом).

    Но заказчик (особенно юрлицо) вправе попросить и о письменном договоре, и об акте. Например, заказчику может быть важно прописать сроки, условия оказания услуг, ответственность исполнителя и т. п. Это вопрос гражданского законодательсва, он не относится к применению исполнителем того или иного налогового режима. Письменное соглашение — продукт непротивления (свободного волеизьявления) сторон. ;)

    Сильно зависит от предмета договора, его условий. Каждый случай (источник выплаты) — отдельный. Пожалуйста, отправьте официальное обращение в МНС от своего имени как физлица: https://обращения.бел/. Укажите конкретные формулировки договора. Получите ответ. И обязательно опубликуйте на этом форуме!
    Зависит от характера договора между вами и плательщиком. Если вторая сторона (заказчик) заказывает у вас размещение рекламы или предоставление рекламных мест, НПД применять можете. См. ответ налоговой на обращение про оказание услуг по предоставлению места под размещение рекламы в «Дзене».
    «Счета» в приложении — это просто шаблоны для создания чеков, их не обязательно использовать, как и указывать IBAN в настройках.

    Можете принимать оплату на любые банковские счета физического лица (не ИП) и наличными. На счета за рубежом (банковские, в электронных деньгах, крипте) тоже можете.

    Главная функция приложения — уведомление налоговой о доходах, облагаемых НПД, посредством создания чеков.

    Про раздел «Прием платежей» в приложении.

    Исходя из буквы закона, нужно указывать сумму расчета — ту, которую оплатил заказчик. Поэтому если в свифтовке, банковской выписке, другом платежном документе видна исходная сумма, оплаченная заказчиком, указывайте в чеке ее.
    Чеки создаются по каждому факту расчета. Например, заказчик отправил предоплату 500 единиц и потом оплату 1000 единиц, вы должны создать два чека: на 500 и 1000 единиц.

    При наличном расчете чек создается сразу же (в день расчета). При безналичном — по каждому факту расчета не позднее 7-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором заказчиками произведены расчеты. (См. постановление 433 выше.) То есть при безналичном расчете можете раз в месяц чеки создавать, если вам так удобнее.

    Скорректируйте чек: укажите сумму 0. Таким способом чек аннулируется. И потом создайте новый чек с правильной датой.
    Да. Первоначально указывается «предварительный налог» по ставке 10%. Фактическую сумму налога к уплате рассчитают с учетом всех дополнительных условий.
    Нет. И потому, что осуществление одного вида деятельности как ИП и ПНПД запрещено, и потому что при НПД можно сдавать только один объект недвижимости одному субъекту единовременно. Не должно быть признаков предпринимательской деятельности. Смотрите разъяснения налоговой на соответствующей странице и в онлайн-конференции (ссылки есть выше).
    2460782:

    Сегодня был в администрации района, там сказали, что самозанятый на НПД не тунеядец, если регулярно (хотя бы раз в квартал) платит налог за свою деятельность, т.е. реально работает, а не просто числится.

    Последнее изменение: 02.02.2023
    Спасибо Ako за шапку!

    Закон Республики Беларусь от 31.12.2021 № 141-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения»

    193. Дополнить Кодекс главой 40 следующего содержания:
    "ГЛАВА 40
    НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД

    С 1 января 2023 г. информацию о налоге на профессиональный доход плательщики будут предоставлять через приложение МНС
    Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 1 июля 2022 г. № 433 «О порядке использования приложения «Налог на профессиональный доход»

    Не тормози – включай мозги
  • LittleOne Senior Member
    офлайн
    LittleOne Senior Member

    10539

    13 лет на сайте
    пользователь #174627

    Профиль
    Написать сообщение

    10539
    # 6 июля 2022 10:18

    И сразу вылазят нестыковки:

    Статья 381 исключена из НК РБ (если верить актуальной редакции на pravo.by):

    УНП - если оказываешь услуги иностранным юрлицам, то его нет

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    23617

    7 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    23617
    # 6 июля 2022 10:58

    УНП —это понятие применимо лишь к субьектам РБ;
    зарубежом УНП нету,
    есть иные учетные номера,не именуемые именно УНП

    Добавлено спустя 47 секунд

    а статьи убраны на 2022 год;
    в 2023 появятся снова

  • LittleOne Senior Member
    офлайн
    LittleOne Senior Member

    10539

    13 лет на сайте
    пользователь #174627

    Профиль
    Написать сообщение

    10539
    # 6 июля 2022 11:07

    Leo.mogilev, логично, если ссылаешься, делать ссылку на то, что уже есть в открытом доступе, а не на то, что когда-то появится

    Добавлено спустя 1 минута 26 секунд

    Leo.mogilev:

    УНП —это понятие применимо лишь к субьектам РБ;
    зарубежом УНП нету,
    есть иные учетные номера,не именуемые именно УНП

    т.е. если работаешь с иностранцами, требовать от них их родные налоговые номера не надо, я правильно понимаю? Налоговую будут интересовать только белорусы?

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    23617

    7 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    23617
    # 6 июля 2022 11:09 Редактировалось Leo.mogilev, 1 раз.

    да,потому что выше налог ((20%))

    Добавлено спустя 1 минута 20 секунд

    LittleOne:

    т.е. если работаешь с иностранцами, требовать от них их родные налоговые номера не надо, я правильно понимаю? Налоговую будут интересовать только белорусы?

  • LittleOne Senior Member
    офлайн
    LittleOne Senior Member

    10539

    13 лет на сайте
    пользователь #174627

    Профиль
    Написать сообщение

    10539
    # 6 июля 2022 11:25

    Leo.mogilev, да, я как-то забыла, что налоговой надо будет выручку разделить от экспорта и белорусскую....
    Интересно, плательщики налога на проф. доход являются физ.лицами. А будут ли ситуации, когда они на ввозной НДС попадают? По типу, как теперь ИП попадают на НДС с комиссии Google или Upwork? С российских бирж можно будет на карточку получать деньги и не маяться с НДС и налогом на доход с комиссии этих бирж?

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    23617

    7 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    23617
    # 6 июля 2022 11:54
    LittleOne:

    Leo.mogilev, да, я как-то забыла, что налоговой надо будет выручку разделить от экспорта и белорусскую....
    Интересно, плательщики налога на проф. доход являются физ.лицами. А будут ли ситуации, когда они на ввозной НДС попадают? По типу, как теперь ИП попадают на НДС с комиссии Google или Upwork? С российских бирж можно будет на карточку получать деньги и не маяться с НДС и налогом на доход с комиссии этих бирж?

    Да

  • sanka27 Member
    офлайн
    sanka27 Member

    105

    11 лет на сайте
    пользователь #444416

    Профиль
    Написать сообщение

    105
    # 11 июля 2022 08:49

    Подскажите, а как нужно будет формировать чеки в случае продажи цифрового товара на какой-то зарубежной платформе, которая выводит тебе доход например в конце месяца или даже за полгода или по достижении некой суммы? т.е. ты разместил свой товар на интернет платформе, его покупают люди, заработок накапливается и потом в какой-то момент платформа разрешает тебе вывести эти деньги и они наконец-то попадают тебе на банковскую карту/счет. Или в данном случае ты просто будешь пропускать пункты ФИО и УНП и записывать только сумму поступившую на счет и что продавалось?

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    23617

    7 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    23617
    # 11 июля 2022 08:55 Редактировалось Leo.mogilev, 1 раз.
    sanka27:

    Подскажите, а как нужно будет формировать чеки в случае продажи цифрового товара на какой-то зарубежной платформе, которая выводит тебе доход например в конце месяца или даже за полгода или по достижении некой суммы? т.е. ты разместил свой товар на интернет платформе, его покупают люди, заработок накапливается и потом в какой-то момент платформа разрешает тебе вывести эти деньги и они наконец-то попадают тебе на банковскую карту/счет. Или в данном случае ты просто будешь пропускать пункты ФИО и УНП и записывать только сумму поступившую на счет и что продавалось?

    будете вносить в приложение сумму,поступившую на счёт от деятельности самозанятого

    Добавлено спустя 11 секунд

    мне так кажется :trollface:

  • 2079602 Member
    офлайн
    2079602 Member

    136

    6 лет на сайте
    пользователь #2079602

    Профиль
    Написать сообщение

    136
    # 11 июля 2022 09:20

    Мне вот интересно, ип осн вообще нельзя будет применять? Какие на это основания? Просто получается очень интересная ситуация. С усн в 6% продеться платить 20% если работаешь не с резидентами… видимо это финальное что заставит открыть ип в Грузии или уже даже в Польше

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    23617

    7 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    23617
    # 11 июля 2022 09:22
    2079602:

    Мне вот интересно, ип осн вообще нельзя будет применять? Какие на это основания? Просто получается очень интересная ситуация. С усн в 6% продеться платить 20% если работаешь не с резидентами… видимо это финальное что заставит открыть ип в Грузии или уже даже в Польше

    почему 20% с нерезидентами? :D

    Добавлено спустя 59 секунд

    а ИП —ОПН можно "применять";подоходный с НГ 18%

    Добавлено спустя 29 секунд

    если ещё не увеличат

  • 2079602 Member
    офлайн
    2079602 Member

    136

    6 лет на сайте
    пользователь #2079602

    Профиль
    Написать сообщение

    136
    # 11 июля 2022 09:26
    Leo.mogilev:

    2079602:

    Мне вот интересно, ип осн вообще нельзя будет применять? Какие на это основания? Просто получается очень интересная ситуация. С усн в 6% продеться платить 20% если работаешь не с резидентами… видимо это финальное что заставит открыть ип в Грузии или уже даже в Польше

    почему 20% с нерезидентами? :D

    Добавлено спустя 59 секунд

    а ИП —ОПН можно "применять";подоходный с НГ 18%

    Добавлено спустя 29 секунд

    если ещё не увеличат

    А сколько ? Я слышал что 20 на работу с нерезидентами, 10% с резидентами, но ограничение в 60к в год.

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    23617

    7 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    23617
    # 11 июля 2022 09:27 Редактировалось Leo.mogilev, 1 раз.
    2079602:

    Leo.mogilev:

    2079602:

    Мне вот интересно, ип осн вообще нельзя будет применять? Какие на это основания? Просто получается очень интересная ситуация. С усн в 6% продеться платить 20% если работаешь не с резидентами… видимо это финальное что заставит открыть ип в Грузии или уже даже в Польше

    почему 20% с нерезидентами? :D

    Добавлено спустя 59 секунд

    а ИП —ОПН можно "применять";подоходный с НГ 18%

    Добавлено спустя 29 секунд

    если ещё не увеличат

    А сколько ? Я слышал что 20 на работу с нерезидентами, 10% с резидентами, но ограничение в 60к в год.

    плохо слышали

    Добавлено спустя 2 минуты 3 секунды

    Министерство по налогам и сборам подготовило предложения по введению налога на профессиональный доход.
    Уже известно, что для администрирования налога будет использоваться цифровая платформа — приложение «Налог на профессиональный доход», — которая обеспечит дистанционный способ взаимодействия физлица и налогового органа с предоставлением широкого спектра налоговых услуг, начиная от постановки на учет и заканчивая исполнением налогового обязательства.
    МНС предлагает для физлиц предусмотреть неограниченный перечень видов деятельности, при осуществлении которых такие лица будут признаваться плательщиками налога на профессиональный доход, а перечень видов деятельности, которые запрещены для осуществления физлицами — плательщиками налога на профессиональный доход, — по принципу «разрешено все, что не запрещено». Это значительно упростит порядок администрирования нового налогового режима.
    К настоящему времени МНС включило в перечень видов деятельности, которые запрещены для осуществления физлицами — плательщиками налога на профессиональный доход, восемь позиций:
    деятельность, в отношении которой законодательством предусмотрена возможность ее осуществления только юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями;
    деятельность, на осуществление которой требуются специальные разрешения (лицензии);
    деятельность, условием осуществления которой является обязательное членство в профессиональной организации (палате, коллегии);
    добыча и (или) реализация полезных ископаемых;
    оказание услуг по доставке табачных изделий, алкогольных напитков, пива, пивных коктейлей;
    предпринимательская деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии и иных аналогичных гражданско-правовых договоров;
    продажа товаров не собственного производства;
    реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации или унифицированными контрольными знаками.
    Особый режим налогообложения «Налог на профессиональный доход» предполагает уплату физлицами налога в процентах от выручки, включающего отчисления в ФСЗН.
    Ставки налога установлены в размере:
    при работе с физлицами, а также юрлицами-нерезидентами — 10% независимо от размера полученной выручки;
    при работе с белорусскими субъектами хозяйствования — 10% при сумме выручки не более 60 тыс. рублей, а при превышении указанного размера — 20%.
    Ранее сообщалось, что Налоговый кодекс Беларуси дополнен главой 40 «Налог на профессиональный доход», которая вступит в силу с 1 января 2023 года.

  • LittleOne Senior Member
    офлайн
    LittleOne Senior Member

    10539

    13 лет на сайте
    пользователь #174627

    Профиль
    Написать сообщение

    10539
    # 11 июля 2022 09:31
    2079602:

    А сколько ? Я слышал что 20 на работу с нерезидентами, 10% с резидентами, но ограничение в 60к в год.

    10% с резидентами до 60 тыс. в год и нерезидентами
    20% с резидентами свыше 60 тыс. в год
    Так планируют бороться с обналичкой в РБ

    Добавлено спустя 1 минута 32 секунды

    Leo.mogilev:

    будете вносить в приложение сумму,поступившую на счёт от деятельности самозанятого

    Хорошо бы... но пункт в НК РБ, который описывает признание выручки для проф.дохода, пока недоступен
    Можно навернуть много чего

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    23617

    7 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    23617
    # 11 июля 2022 09:33

    конечно

    Добавлено спустя 27 секунд

    но по-другому я не вижу ситуацию :D

    Добавлено спустя 39 секунд

    LittleOne:

    Leo.mogilev:

    будете вносить в приложение сумму,поступившую на счёт от деятельности самозанятого

    Хорошо бы... но пункт в НК РБ, который описывает признание выручки для проф.дохода, пока недоступен
    Можно навернуть много чего

  • RET_FRAN Senior MemberАвтор темы
    офлайн
    RET_FRAN Senior Member Автор темы

    22063

    13 лет на сайте
    пользователь #220835

    Профиль
    Написать сообщение

    22063
    # 11 июля 2022 11:35

    LittleOne,

    но пункт в НК РБ, который описывает признание выручки для проф.дохода, пока недоступен

    Что значит "пока недоступен"? :-?
    В первом сообщении данной темы приведена ссылка на Закон Республики Беларусь от 31.12.2021 № 141-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения», текст которого доступен :znaika:

    Не тормози – включай мозги
  • LittleOne Senior Member
    офлайн
    LittleOne Senior Member

    10539

    13 лет на сайте
    пользователь #174627

    Профиль
    Написать сообщение

    10539
    # 11 июля 2022 11:42
    RET_FRAN:

    LittleOne,

    но пункт в НК РБ, который описывает признание выручки для проф.дохода, пока недоступен

    Что значит "пока недоступен"? :-?
    В первом сообщении данной темы приведена ссылка на Закон Республики Беларусь от 31.12.2021 № 141-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения», текст которого доступен :znaika:

    Смотрите мой пост сразу следом за этим. Ссылка на п.1 статьи 381 НК РБ

  • LittleOne Senior Member
    офлайн
    LittleOne Senior Member

    10539

    13 лет на сайте
    пользователь #174627

    Профиль
    Написать сообщение

    10539
    # 21 июля 2022 10:40

    Определен порядок уплаты обязательных страховых взносов физическими лицами – плательщиками налога на профессиональный доход: https://pravo.by/document/?guid=12551&p0=H12200193&p1=1&p5=0

  • DimOsBarn Senior Member
    офлайн
    DimOsBarn Senior Member

    12718

    12 лет на сайте
    пользователь #250843

    Профиль
    Написать сообщение

    12718
    # 21 июля 2022 13:53

    Лучше бы определили порядок упрощенного порядка ликвидации ИП для переходящих на уплату НнПД.

  • Макемаке Senior Member
    офлайн
    Макемаке Senior Member

    1340

    14 лет на сайте
    пользователь #149203

    Профиль
    Написать сообщение

    1340
    # 24 июля 2022 14:11

    У НПД сразу виден недостаток - налог оплачивается раз в месяц. Если ты на перид уплаты налога находишься за границей, то впадаешь в зависимость от доступности приложения для уплаты налога. Или попадаешь на пеню за задержку.