Работа с AppStore и GooglePlay в РБ

Доброе утро, прошу не бросать в меня камнями, а помочь и направить по возможности, пытаюсь разобраться в учете ИП.

ИП зарегистрирован с декабря 2016. До этого он платил налог с доходов Гугла (Admob) от показов рекламы в приложениях как физлицо (13%). Также все это время (до и после открытия ИП) получал доход от продажи цифровых услуг, это платное отключение от рекламы в приложениях. Деньги эти он никогда не выводил в Беларусь. За период с 2016 по 2019 год они накапливались в аккаунте разработчика.
Как в данном случае с наименьшими финансовыми потерями выйти из этой ситуации?

Возможно безопаснее/спокойнее в данном случае вообще не выводить эти деньги и закрыть покупки?

может быть есть какие-то варианты...

Всем привет,
подскажите пожалуйста кто будет является котрагентом в беларуси(кто будет отправителем денег) при выводе денежных средств за покупки в приложениях в google play?
Заранее спасибо.

Интересно тут https://dev.by/news/yurlikbez-aytishnika-vybor-dogovornoy-modeli Revera пишет, что для Google Play не надо НДС платить - статья 2016 года. Это наверно единственная статья про покупки - если они ошибались - многие ведь будут ей руководствоваться

http://prowomen.by/google-play/ -

МАРИЯ ИВАНКОВА - Адвокат Минской областной коллегии адвокатов (частная практика), экспертка в области интеллектуальной собственности, налогового права, внешнеэкономической деятельности.

тут тоже. хз какой год - явно до 2018 раз там и про доходы иностранной организации

Интересно и это - https://dev.by/news/zamministra-belorusskim-razrabotchikam-uprost ... oogle-play - 2017 год

Замминистра по налогам и сборам
«Мы уже отработали схему, как будут уплачиваться налоги на доходы. Есть стоимость программы, известно и вознаграждение, которое удерживает площадка. А с остальной части и будет рассчитываться налог», — приводит слова Селицкой 42.[censored].

сказали бы уж и нам раз разработали... уж больше 2ух лет прошло

2885377:

накапливались в аккаунте разработчика

Похожая ситуация, но у меня накопилось всего лишь около 30$ за продажи примерно за год. Слежу давно за этой веткой, читая все обсуждения и пришел к выводу, что проще забить на эти 30$ и оставить в аккаунте. Чтоб знал, что будет столько нюансов в законодательстве, то даже бы не вводил внутриигровые покупки. Сейчас хочу их отключить, но не знаю, можно ли это по правилам гугла (может кто знает, можно ли?).

MikSoft:

Вывести как физлицо, заплатить в след году налог 13% с физ лица.

Тоже была такая мысль, но не знаю законно ли это. Ведь это продажа иностранному лицу, оплата ин. организации (комиссия 30%). Не знаю как это вяжется для физ. лица. Проще, наверное, просто забыть про эти 30$, сумма все равно небольшая.

Mr.Tiesto:

Тоже была такая мысль, но не знаю законно ли это

один раз в год выводите и подаёте декларацию ,уплачиваете подоходный налог 13%.
Всё ОК.

Leo.mogilev:

один раз в год выводите и подаёте декларацию ,уплачиваете подоходный налог 13%.
Всё ОК.

Лео - если раз в год так действительно делать можно - тогда к чему все эти мучения? Устанавливаем лимит высокий и раз в год выводим.
Мне почему-то стремным это кажется

Регистрирую аккаунт разработчика нет ли там галочки что Вы являетесь предпринимателем/юр.лицом? Вроде как Google c 2018 не работает с физ.лицами(могу ошибаться) и надо иметь УНП для вывода денег. И он по этому УНП будет отчитываться в нашу налоговую по-поводу 30%. А Вы платите как физ.лицо. Могут быть нестыковки. Но если суммы меньше 1к$ которые копились годами и дальше работать не планировал. Даже и не думал бы. Вывел как физик и забыл.

Как и ожидалось из ИМНС позвонили и попросили дать документы или информацию направляемую Google в личном кабинете пользователя, так как им не понять без документов о чем речь и основания для предположений описанных в запросе.

2648216, для Вас и других ребят ссылаясь на ст. 205 НК РБ устно пока получила разъяснения (как сброшу ПУД или инфу изложат письменно) о том что (тезисно):

I - При наличии информации о ежедневных транзакциях и если транзакции в разных валютах, чем валюта взаиморасчетов с Google, то необходимо сделать перевод продаж/транзакций в валюту расчетов через курсы НБ РБ на каждый день транзакций, т.е. к примеру любые тугрики перевести в рубли, а потом рубли в доллары. Этот перевод необходим для понимания суммы вознаграждения в $ ИП за период (к примеру месяц), а так же понимать с чего делать расчет 30% Google (Для НДИ/НДС с учетом льгот) и ~ 70% на счета ИП.

II - Валовой выручкой для подоходного налога для ИП, определяющему доход по принципу оплаты, будет считаться сумма всей выручки в тугриках по курсу на дату фактического получения дохода, т.е. 100% умножаем на курс на дату поступлений на валютный расчетный счет.

(12. Доходы от осуществления предпринимательской, нотариальной деятельности, адвокатской деятельности индивидуально учитываются при определении налоговой базы на дату их фактического получения, определяемую:
12.1. в соответствии с пунктом 2 статьи 213 настоящего Кодекса - для нотариусов, адвокатов, индивидуальных предпринимателей, учитывающих доходы от реализации по принципу оплаты)

III - Документами, подтверждающими расходы плательщиков, признаются документы плательщиков за пределами территории Республики Беларусь, выписанные поставщиком товаров (работ, услуг) и составленные в соответствии с законодательством РБ. Т.е. мы сами можем составить ПУД за нерезидента такой как надо со всеми реквизитами, а именно:
1. показывать транзакции за каждый день в валютах стран в которых была продажа/транзакции
2. указывать курс BYN к валюте транзакции за каждый день
3. указывать полученную сумму в BYN на день транзакции + ИТОГО
4. переводить рубли в USD на день транзакции + ИТОГО
5. выделять 30% в USD которые забирает Google с каждой транзакции + ИТОГО
6. отражать суммы налогов которые забирает Google для уплаты в других странах, но эти суммы для ИМНС РБ будут приравниваться к внереализационному расходу ИП по расчетам с Google по ст. 205, но не к пункту 28.7, а к пункту 28,10, так как перечень таких вн. расходов не закрыт. и могут облагать НДС/НДИ с учетом льгот (но этот вопрос возможно в будущем будет упразднен, так как документального подтверждения удержания налогов нет, а значит и учесть в составе затрат тоже не можем, выходит проще указать их в ПУД и учесть в составе дохода Google и принять к затратам) + ИТОГО
7. выделять ~ 70% в USD которые, Google нам должен перечислить + ИТОГО

IV - Расходы 30% Google для подоходного налога, в составе профессиональных вычетов, т.е. расходов (затрат) для ИП по оплате будут считаться на дату фактического получения дохода, т.е. задолженность считается оплаченной кредитору (Google) на дату поступления на валютный расчетный счет суммы ~ 70%

(материальные расходы определяются исходя из цен приобретения... и учитываются в составе расходов в части, приходящейся на фактически реализованные... имущественные права, в том периоде, в котором получены доходы от реализации ... имущественных прав)

V - Для целей НДИ - считается дата выплаты вознаграждения Google,

(Если налоговый агент использовал предоставленное ему законодательными актами право не вести бухгалтерский учет, то налог всегда исчисляется им на дату выплаты дохода иностранной организации (п. 4 ст. 191 НК)) При наличии справки ИП может получить освобождение от уплаты НДИ

VI - Для целей НДС - Google - сам стоит на учете в РБ

VII - Внереализационный доход может возникнуть положительные разницы между оставшейся частью стоимости в валюте договора, пересчитанной в белорусские рубли, и выручкой в белорусских рублях, которая получена при поступлении этой части. ( 9.12. иные доходы, непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав. это разница в зачислениях гугла в суммы. Этот перечень внереализационных доходов оставили так же открытым)

Leo.mogilev, я писала конкретно для 2648216, и ребят, кто тоже сейчас на ОСН, их очень много, к сожалению никто добровольно на ОСН не переходит... уж тут не моя заслуга

Если документов для ИП на ОСН по расходам нет, а Google их не составляет ни на сумму 30% ни на дополнительные удержания налогов для уплаты их где-то в других странах, это значит что такие расходы не включаются в состав затрат при расчете базы налога по подоходному.

Повторюсь, возможно мое суждение сформировано на базе ответов самого зам. начальника отдела налогообложения ИП главного управления налогообложения физических лиц МНС (Подгорная Н.В.), так как вопрос с Google у них уже остро стоит, так как нет четкой инструкции по работе с этими корпорациями и они только по приветствовали что решился кто-то толково что-то объяснить, так как у них был лишь один запрос и то по адсенс.

Ответ по НДС получила от Новиковой С.И. - начальника отдела косвенного налогообложения МНС.

Что не подтвержденные расходы по уплате налогов на территории иностранного государства не признаются налогами на территории РБ. п. 28.7 ст. 205, однако, возможность пересмотреть принятие данных сумм в составе налогов, если рассмотреть вариант учета такой уплаты в ПУД, так как данный документ может трактоваться к категории "иных документов, подтверждающих уплату (удержание) налогов, сборов и других обязательных отчислений в иностранном государстве."

Но Google не составляет ПУД

Для меня это пока все равно слова... Пока не будет бумажки... Я не доверяю...

Leo.mogilev:

а этот лимит в 2019 г.---420.000 руб выручки нарастающим итогом в течение года
покажите мне того джависта или сиплюсника,который 16.000$ в мес.зарабатывает .Я с ним бухну.

Я бы тоже присоединилась так никто ж не зовет