Ответить
  • RET_FRAN Senior MemberАвтор темы
    офлайн
    RET_FRAN Senior Member Автор темы

    23745

    14 лет на сайте
    пользователь #220835

    Профиль
    Написать сообщение

    23745
    # 5 июля 2022 23:43 Редактировалось RET_FRAN, 1 раз.

    Термины и сокращения
    Налог на профессиональный доход — НПД. Не путать с НПД — незаконной предпринимательской деятельностью. Особый налоговый режим для физических лиц, введенный в РБ с 01.01.2023.
    Плательщик налога на профессиональный доход — ПНПД.

    Основная информация

    Их можно осуществлять не только через интернет, а любым законным способом.
    • Если вы работаете по заказам физлиц, ИП и юрлиц (резидентов и нерезидентов) исключительно через интернет и у вас с заказчиком разное местонахождение, вы вправе применять НПД в отношении любых работ и услуг (в т. ч. не упомянутых в постановлении 851). Это регламентируется статьей 7 закона № 230-З от 30.12.2022 г. «Об изменении законов по вопросам налогообложения» (см. последнюю страницу файла):
    С 1 января 2023 г. физические лица вправе применять налог на профессиональный доход в порядке, установленном главой 40 Налогового кодекса Республики Беларусь, в отношении деятельности по выполнению работ (оказанию услуг) по заказам иных физических лиц, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, и (или) организаций вне места нахождения заказчика (его филиала, иного обособленного структурного подразделения), территории или объекта, находящихся под контролем заказчика, с использованием для выполнения таких работ (оказания таких услуг) и передачи результатов выполненных работ (оказанных услуг) сети Интернет.

    Деятельность физических лиц, осуществляемая с применением налога на профессиональный доход в порядке, установленном главой 40 Налогового кодекса Республики Беларусь, не относится к предпринимательской деятельности.

    Сделки, расчеты по которым производятся с использованием предусмотренного налоговым законодательством приложения «Налог на профессиональный доход», могут совершаться без заключения гражданско-правовых договоров в письменной форме.

    Дополнительные условия для применения НПД в отношении различных услуг, оказываемых через интернет:
    для выполнения работ, оказания услуг не требуется наличие лицензий и (или) иных разрешительных документов;
    для выполнения работ, оказания услуг в законодательстве отсутствует обязанность осуществлять данную деятельность только в качестве индивидуального предпринимателя.

    Выбор банка и эквайринга для плательщиков НПД — тема на форуме.

    — Запрещено одновременно осуществлять один вид деятельности в качестве ИП и ПНПД (даже для разных заказчиков). Разрешено одновременно осуществлять разные виды деятельности в качестве ИП и ПНПД. См. О применении налога на профессиональный доход физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей (письмо МНС).

    — Можете работать по найму (трудовому договору, контракту) или по ГПД и выполнять заказы с применением НПД для любых других ЮЛ, ИП, физлиц. Запрещено применять НПД для заказов от нанимателя, у которого работаете. Не подменяйте трудовые отношения деятельностью ПНПД — это будет отслеживаться и караться.

    Можно.

    Налог — 10% с сумм доходов от всех нерезидентов и 20% с доходов от юрлиц и ИП — резидентов в части свыше 60 000 BYN в год (заработали 60 001 BYN — с одного рубля налог 20%, с 60 тыс. — 10%).

    Не уплачивают. Про ПН прямо написано в налоговом кодексе. Об уплате обязательных страховых взносов работодателями за физических лиц, признанных ПНПД.

    ЮЛ только должно убедиться, что исполнитель является ПНПД (ссылка на страницу проверки есть выше).

    Для отчетности ПНПД — необязательно. Нужны только чеки. Выдержка из ст. 7 закона:

    Сделки, расчеты по которым производятся с использованием предусмотренного налоговым законодательством приложения «Налог на профессиональный доход», могут совершаться без заключения гражданско-правовых договоров в письменной форме.

    Заказчик — юрлицо из РБ вправе попросить и о письменном договоре, и об акте. Акт заказчик вправе составить единолично. Такое право предоставляется независимо от наличия согласованной в договоре возможности единоличного составления ПУД. Подробнее

    Сильно зависит от предмета договора, его условий. Каждый случай (источник выплаты) — отдельный. Пожалуйста, отправьте официальное обращение в МНС от своего имени как физлица: https://обращения.бел/. Укажите конкретные формулировки договора. Получите ответ. И обязательно опубликуйте на этом форуме!
    Зависит от характера договора между вами и плательщиком. Если вторая сторона (заказчик) заказывает у вас размещение рекламы или предоставление рекламных мест, НПД применять можете. См. ответ налоговой на обращение про оказание услуг по предоставлению места под размещение рекламы в «Дзене».
    «Счета» в приложении — это просто шаблоны для создания чеков, их не обязательно использовать, как и указывать IBAN в настройках.

    Можете принимать оплату на любые банковские счета физического лица (не ИП) и наличными. На счета за рубежом (банковские, в электронных деньгах, счета третьих лиц) тоже можете.

    Главная функция приложения — уведомление налоговой о доходах, облагаемых НПД, посредством создания чеков.

    Про раздел «Прием платежей» в приложении.

    В качестве размера профдохода нужно указывать сумму расчета — то есть целиком сумму, оплаченную заказчиком.
    Чеки создаются по каждому факту расчета. Например, заказчик отправил предоплату 500 единиц и потом оплату 1000 единиц, вы должны создать два чека: на 500 и 1000 единиц.

    При наличном расчете чек создается сразу же (в день расчета). При безналичном — по каждому факту расчета не позднее 7-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором заказчиками произведены расчеты. (См. постановление 433 выше.) То есть при безналичном расчете можете раз в месяц чеки создавать, если вам так удобнее.

    Скорректируйте чек: укажите сумму 0. Таким способом чек аннулируется. И потом создайте новый чек с правильной датой.
    Да. Первоначально указывается «предварительный налог» по ставке 10%. Фактическую сумму налога к уплате рассчитают с учетом всех дополнительных условий.
    Нет. И потому, что осуществление одного вида деятельности как ИП и ПНПД запрещено, и потому что при НПД можно сдавать только один объект недвижимости одному субъекту единовременно. Не должно быть признаков предпринимательской деятельности. Смотрите разъяснения налоговой на соответствующей странице и в онлайн-конференции (ссылки есть выше).
    2460782:

    Сегодня был в администрации района, там сказали, что самозанятый на НПД не тунеядец, если регулярно (хотя бы раз в квартал) платит налог за свою деятельность, т.е. реально работает, а не просто числится.

    Последнее изменение: 12.04.2023
    Спасибо Ako за шапку!

    Закон Республики Беларусь от 31.12.2021 № 141-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения»

    193. Дополнить Кодекс главой 40 следующего содержания:
    "ГЛАВА 40
    НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД

    С 1 января 2023 г. информацию о налоге на профессиональный доход плательщики будут предоставлять через приложение МНС
    Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 1 июля 2022 г. № 433 «О порядке использования приложения «Налог на профессиональный доход»

    Не тормози – включай мозги
  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34689

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34689
    # 5 мая 2023 09:04 Редактировалось Leo.mogilev, 2 раз(а).

    aleksey_r, с добрым утром ,хорошего дня :D

    по теме веточки вопросики есть?

  • 2460782 Senior Member
    офлайн
    2460782 Senior Member

    1491

    6 лет на сайте
    пользователь #2460782

    Профиль
    Написать сообщение

    1491
    # 5 мая 2023 09:40
    Leo.mogilev:

    а может и под незаконную пред-скую деят-сть((если не было открытого ИП,к примерчику))

    Когда пишете про открытие ИП, то добавляйте "кроме Минска".

    Подпись
  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34689

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34689
    # 5 мая 2023 09:44 Редактировалось Leo.mogilev, 2 раз(а).
    2460782:

    Leo.mogilev:

    а может и под незаконную пред-скую деят-сть((если не было открытого ИП,к примерчику))

    Когда пишете про открытие ИП, то добавляйте "кроме Минска".

    да,конечно,но это не отменяет того,о чём я поведал выше

    Добавлено спустя 2 минуты 21 секунда

    говоря проще—отсутствие административной процедуры по регистрации не отменяет действие ст№13.3 КоАП РБ
    [

  • alexcom Junior Member
    офлайн
    alexcom Junior Member

    54

    12 лет на сайте
    пользователь #624433

    Профиль
    Написать сообщение

    54
    # 5 мая 2023 10:46

    А при получении дохода от подписок своих приложений в аппстор и гугл плей
    подскажите что в чеке написать/какую формулировку
    Доход от App Store / Доход от Google Play ?

  • muzmast Member
    офлайн
    muzmast Member

    150

    11 лет на сайте
    пользователь #808401

    Профиль
    Написать сообщение

    150
    # 5 мая 2023 11:16
    alexcom:

    А при получении дохода от подписок своих приложений в аппстор и гугл плей
    подскажите что в чеке написать/какую формулировку
    Доход от App Store / Доход от Google Play ?

    Нельзя такой доход на НПД. Только рекламу продавать можно в бесплатных приложениях

  • Dmm81 Junior Member
    офлайн
    Dmm81 Junior Member

    40

    9 лет на сайте
    пользователь #1556639

    Профиль
    Написать сообщение

    40
    # 5 мая 2023 13:23 Редактировалось Dmm81, 1 раз.
    muzmast:

    alexcom:

    А при получении дохода от подписок своих приложений в аппстор и гугл плей
    подскажите что в чеке написать/какую формулировку
    Доход от App Store / Доход от Google Play ?

    Нельзя такой доход на НПД. Только рекламу продавать можно в бесплатных приложениях

    Интересная картина вырисовывается. Если с июля серьезно урежут виды деятельности для ИП, и такая деятельность туда не попадет. НПД нельзя. Доход физ. лица не подойдет (больше 1-го источника дохода App Store и Google Play). Организацию для таких случаев что-ли учреждать?
    И таких примеров может быть очень много. Работа с биржами у фрилансеров, например случай с репетирами из приведенных разъяснений налоговой.
    Всех решили загнать в ООО, ОДО и др. Так надо будет новый термин вводить "Наноорганизация" :D

    Или есть надежда, что с июля для НПД, кроме добавления "пару" видов деятельности, что-то изменится в лучшую сторону?

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34689

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34689
    # 5 мая 2023 13:31

    а почему не попадёт?

  • 2388342 Neophyte Poster
    офлайн
    2388342 Neophyte Poster

    12

    6 лет на сайте
    пользователь #2388342

    Профиль
    Написать сообщение

    12
    # 5 мая 2023 13:43 Редактировалось 2388342, 2 раз(а).

    Подписка - это услуга, по сути сдача в аренду функционала приложения. Здесь нет никаких продаж/передачи авторских прав и пр. Это как и сдача в аренду места под рекламу в приложении. Приложение при этом остается - Бесплатным

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34689

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34689
    # 5 мая 2023 13:57
    2388342:

    Подписка - это услуга, по сути сдача в аренду функционала приложения. Здесь нет никаких продаж/передачи авторских прав и пр. Это как и сдача в аренду места под рекламу в приложении. Приложение при этом остается - Бесплатным

    вощета-
    ст13 НК--

    2.30. услуга – деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности либо по ее завершении. Предоставление имущества в аренду (финансовую аренду (лизинг)) не является услугой, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом применительно к отдельным налогам, сборам (пошлинам);

    Добавлено спустя 30 минут 40 секунд

    МНС РБ-

    Физическое лицо занимается разработкой мобильных приложений (игр) с последующей публикацией их в Google Play. Приложения разрабатываются и публикуются без каких-либо посредников — полностью самостоятельно. Темы (идеи) приложений (игр) физическое лицо также формирует самостоятельно. В приложения (игры) добавлен код AdMob (AdSense), который позволяет монетизировать работу — показывая пользователям рекламу. Раз в месяц AdMob (AdSense) высылает платеж за прошлый месяц.

    Может ли физическое лицо в отношении данной деятельности применять налог на профессиональный доход?

    Да.

    Физическое лицо вправе применить налог на профессиональный доход в отношении деятельности по предоставлению места для рекламы в своих мобильных приложениях, если выполнение работ (оказание услуг) осуществляется по заказам иных физических лиц, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, и (или) организаций вне места нахождения заказчика (его филиала, иного обособленного структурного подразделения), территории или объекта, находящихся под контролем заказчика, с использованием для выполнения таких работ (оказания таких услуг) и передачи результатов выполненных работ (оказанных услуг) сети Интернет.

    Если не соблюдается хотя бы одно из вышеперечисленных условий, физическое лицо не вправе применить налог на профессиональный доход.

    При реализации мобильных приложений налог на профессиональный доход не применяется

  • 2388342 Neophyte Poster
    офлайн
    2388342 Neophyte Poster

    12

    6 лет на сайте
    пользователь #2388342

    Профиль
    Написать сообщение

    12
    # 5 мая 2023 14:34 Редактировалось 2388342, 1 раз.
    Leo.mogilev:

    2388342:

    Подписка - это услуга, по сути сдача в аренду функционала приложения. Здесь нет никаких продаж/передачи авторских прав и пр. Это как и сдача в аренду места под рекламу в приложении. Приложение при этом остается - Бесплатным

    вощета-
    ст13 НК--

    2.30. услуга – деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности либо по ее завершении. Предоставление имущества в аренду (финансовую аренду (лизинг)) не является услугой, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом применительно к отдельным налогам, сборам (пошлинам);

    Ок, а если так:
    Подписка - предоставление дополнительного функционала приложения (без передачи прав - приложение бесплатное).
    суть роли не меняет - это одно и тоже что и "предоставление места под рекламу в приложении."

    Подписка - это не реализация мобильного приложения!

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34689

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34689
    # 5 мая 2023 14:38
    2388342:

    Leo.mogilev:

    2388342:

    Подписка - это услуга, по сути сдача в аренду функционала приложения. Здесь нет никаких продаж/передачи авторских прав и пр. Это как и сдача в аренду места под рекламу в приложении. Приложение при этом остается - Бесплатным

    вощета-
    ст13 НК--

    2.30. услуга – деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности либо по ее завершении. Предоставление имущества в аренду (финансовую аренду (лизинг)) не является услугой, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом применительно к отдельным налогам, сборам (пошлинам);

    Ок, а если так:
    Подписка - предоставление дополнительного функционала приложения (без передачи прав - приложение бесплатное).
    суть роли не меняет - это одно и тоже что и "предоставление места под рекламу в приложении."

    вы ПЕРЕДАЁТЕ имущественное право на временное пользование((или постоянное)) на готовый продукт-или через прямую продажу,или в форме типа рассрочки платежей в виде подписки или еще чего там-сути дела это не меняет.
    передача имущественного права на готовый продукт не относилось и не относится к НПД

  • aleksey_r Neophyte Poster
    офлайн
    aleksey_r Neophyte Poster

    18

    15 лет на сайте
    пользователь #159873

    Профиль
    Написать сообщение

    18
    # 5 мая 2023 14:40

    Можно ли, помимо услуг, вбить чек о сдаче в аренду гаража (на месяц, год и т.д.)? Физ.лицу. Спасибо!

  • 2388342 Neophyte Poster
    офлайн
    2388342 Neophyte Poster

    12

    6 лет на сайте
    пользователь #2388342

    Профиль
    Написать сообщение

    12
    # 5 мая 2023 14:50
    Leo.mogilev:

    2388342:

    Leo.mogilev:

    2388342:

    Подписка - это услуга, по сути сдача в аренду функционала приложения. Здесь нет никаких продаж/передачи авторских прав и пр. Это как и сдача в аренду места под рекламу в приложении. Приложение при этом остается - Бесплатным

    вощета-
    ст13 НК--

    2.30. услуга – деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности либо по ее завершении. Предоставление имущества в аренду (финансовую аренду (лизинг)) не является услугой, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом применительно к отдельным налогам, сборам (пошлинам);

    Ок, а если так:
    Подписка - предоставление дополнительного функционала приложения (без передачи прав - приложение бесплатное).
    суть роли не меняет - это одно и тоже что и "предоставление места под рекламу в приложении."

    вы ПЕРЕДАЁТЕ имущественное право на временное пользование((или постоянное)) на готовый продукт-или через прямую продажу,или в форме типа рассрочки платежей в виде подписки или еще чего там-сути дела это не меняет.
    передача имущественного права на готовый продукт не относилось и не относится к НПД

    Как может быть подписка "отключение рекламы" - передачей имущественных прав 🤷 (это как пример)

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34689

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34689
    # 5 мая 2023 14:50
    aleksey_r:

    Можно ли, помимо услуг, вбить чек о сдаче в аренду гаража (на месяц, год и т.д.)? Физ.лицу. Спасибо!

    ответ лично вам выше :trollface:

    Добавлено спустя 1 минута 1 секунда

    2388342:

    Leo.mogilev:

    2388342:

    Leo.mogilev:

    2388342:

    Подписка - это услуга, по сути сдача в аренду функционала приложения. Здесь нет никаких продаж/передачи авторских прав и пр. Это как и сдача в аренду места под рекламу в приложении. Приложение при этом остается - Бесплатным

    вощета-
    ст13 НК--

    2.30. услуга – деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности либо по ее завершении. Предоставление имущества в аренду (финансовую аренду (лизинг)) не является услугой, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом применительно к отдельным налогам, сборам (пошлинам);

    Ок, а если так:
    Подписка - предоставление дополнительного функционала приложения (без передачи прав - приложение бесплатное).
    суть роли не меняет - это одно и тоже что и "предоставление места под рекламу в приложении."

    вы ПЕРЕДАЁТЕ имущественное право на временное пользование((или постоянное)) на готовый продукт-или через прямую продажу,или в форме типа рассрочки платежей в виде подписки или еще чего там-сути дела это не меняет.
    передача имущественного права на готовый продукт не относилось и не относится к НПД

    Как может быть подписка "отключение рекламы" - передачей имущественных прав 🤷 (это как пример)

    я про реализацию приложений

  • 2388342 Neophyte Poster
    офлайн
    2388342 Neophyte Poster

    12

    6 лет на сайте
    пользователь #2388342

    Профиль
    Написать сообщение

    12
    # 5 мая 2023 14:53

    а я про Подписки - Вы просто не понимаете сути подписок. Ладно - останемся каждый при своем мнении.
    Спасибо за дискуссию!

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34689

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34689
    # 5 мая 2023 14:58 Редактировалось Leo.mogilev, 1 раз.
    2388342:

    Подписка - это услуга, по сути сдача в аренду функционала приложения. Здесь нет никаких продаж/передачи авторских прав и пр. Это как и сдача в аренду места под рекламу в приложении. Приложение при этом остается - Бесплатным

    может быть—только очень правильно надо обозначить—типа услуга "по отключению рекламного времени итд итп"

  • aleksey_r Neophyte Poster
    офлайн
    aleksey_r Neophyte Poster

    18

    15 лет на сайте
    пользователь #159873

    Профиль
    Написать сообщение

    18
    # 5 мая 2023 15:12
    Leo.mogilev:

    aleksey_r:

    Можно ли, помимо услуг, вбить чек о сдаче в аренду гаража (на месяц, год и т.д.)? Физ.лицу. Спасибо!

    ответ лично вам выше :trollface:

    А вас и не спрашивали, можешь и помолчать

  • 3222174 Neophyte Poster
    офлайн
    3222174 Neophyte Poster

    6

    3 года на сайте
    пользователь #3222174

    Профиль
    Написать сообщение

    6
    # 5 мая 2023 15:55

    Здравствуйте! Подскажите, что писать в чеке нпд при получении дохода adsense (ютуб канал)

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34689

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34689
    # 5 мая 2023 16:05 Редактировалось Leo.mogilev, 3 раз(а).
    aleksey_r:

    Leo.mogilev:

    aleksey_r:

    Можно ли, помимо услуг, вбить чек о сдаче в аренду гаража (на месяц, год и т.д.)? Физ.лицу. Спасибо!

    ответ лично вам выше :trollface:

    А вас и не спрашивали, можешь и помолчать

    с удовольствием :lol:

    Добавлено спустя 1 минута 6 секунд

    3222174:

    Здравствуйте! Подскажите, что писать в чеке нпд при получении дохода adsense (ютуб канал)

    как хотите—можно типа "информационная услуга по предоставлению места в сети интернет"

    Добавлено спустя 3 минуты 30 секунд

    если хотите совсем "по-научному"—как в ОКРБ 005
    то——

    Добавлено спустя 17 минут 26 секунд

    2388342:

    .
    Ок, а если так:
    Подписка - предоставление дополнительного функционала приложения (без передачи прав - приложение бесплатное).
    !

    приложение то бесплатное это да,
    но за деньги передаётся какое-то частично имущественное право по какому -то пользованию этим приложением
    поэтому,имхо формулировка не очень.
    А вот конкретная типа услуга "1)по отключению ,2)настройке,(3)устранению программного обеспечения в части рекламы ))
    или как-то ещё—
    именно уже нарисовывается "голая" услуга. :)

  • 3222174 Neophyte Poster
    офлайн
    3222174 Neophyte Poster

    6

    3 года на сайте
    пользователь #3222174

    Профиль
    Написать сообщение

    6
    # 5 мая 2023 16:50
    Leo.mogilev:

    aleksey_r:

    Leo.mogilev:

    aleksey_r:

    Можно ли, помимо услуг, вбить чек о сдаче в аренду гаража (на месяц, год и т.д.)? Физ.лицу. Спасибо!

    ответ лично вам выше :trollface:

    А вас и не спрашивали, можешь и помолчать

    с удовольствием :lol:

    Добавлено спустя 1 минута 6 секунд

    3222174:

    Здравствуйте! Подскажите, что писать в чеке нпд при получении дохода adsense (ютуб канал)

    как хотите—можно типа "информационная услуга по предоставлению места в сети интернет"

    Добавлено спустя 3 минуты 30 секунд

    если хотите совсем "по-научному"—как в ОКРБ 005
    то——

    Добавлено спустя 17 минут 26 секунд

    2388342:

    .
    Ок, а если так:
    Подписка - предоставление дополнительного функционала приложения (без передачи прав - приложение бесплатное).
    !

    приложение то бесплатное это да,
    но за деньги передаётся какое-то частично имущественное право по какому -то пользованию этим приложением
    поэтому,имхо формулировка не очень.
    А вот конкретная типа услуга "1)по отключению ,2)настройке,(3)устранению программного обеспечения в части рекламы ))
    или как-то ещё—
    именно уже нарисовывается "голая" услуга. :)

    Благодарю