Работать в РБ через интернет и платить налоги. Реально ли?

Юксаре, по поводу площадок посредников и НДС/НДИЮЛ.

Сам работаю через paddle.com (продаю софт по подписке) и сейчас пришло время выводить первую сумму - начал шерстить смежные ветки по поводу тонкостей уплаты агентского НДС и НДИЮЛ и внезапно оказалось следующее:

Во-первых, Paddle состоит на налоговом учёте в РБ, что освобождает нас как ИП от агентского НДС (тут есть список всех иностранных организаций на налоговом учёте в РБ)

Во-вторых (уж совсем внезапно), наткнулся на вот это сообщение от Treidge:

14 февраля 2019
...
А вот Unreal Marketplace строит свой договор иначе - он занимается перепродажей вашего контента, покупая его у вас и продавая покупателю. Из-за этого получается, что в отношениях с этой площадкой отсутствует импорт ее услуг, т.е. формально вы ей ничего не платите — а значит нет ни НДС, ни НДИЮЛ. Такой договор ГОРАЗДО проще и выгоднее для вас как продавца.
...

Так вот, оказалось, что в договоре paddle в разделе "Our Services" как раз указано "перепродажа" и выходит что НДИЮЛ тоже не возникает.

PROFIT

И всё же параноидальный вопрос для всех - в договоре явно указана комиссия paddle (хотя и с формулировкой "discount", а не "fee" ) - 5% + 50 центов за каждую транзакцию. Не сочтут ли это в налоговой как "подтверждение" того, что площадка берёт комиссию, а значит это импорт и нужно уплатить НДИЮЛ?

И что в случае "перепродажных" отношений будет являться налоговой базой - сумма упавшая на счёт в банке (тк площадка напрямую "купила" у меня лицензию по цене "со скидкой", а дальше не моя забота) или всё же вся сумма поступившая от конечных пользователей (с VATами и комиссией пэддл)?

Народ, кто подскажет такой момент: общаюсь с поддержкой paddle.com по поводу публичного договора и похоже они не против его дополнить пунктами по моей просьбе. Хочу перестраховаться по двум пунктам - электронная подпись и акты.

По поводу электронной подписи я их прошу добавить такую строку в договор:

"электронная подпись приравнивается к собственноручной"

Сориентируйте, кто знает, по поводу формулировки с актами.

Есть такой вариант:

(от лица paddle) Мы предоставляем вам право единолично подписывать акты о выполненных работах и другие подтверждающие документы если они необходимы в соответствии с местным законодательством вашей страны.

или ещё проще:
Исполнитель и Заказчик не подписывают акты. Оплата подтверждает факт выполненных работ.

Кто подскажет, с точки зрения законодательства, имеют ли силу эти формулировки или в налоговой это мимо пропустят и всё равно потребуют акты с подписями?

я ИП на УСН 5%, деятельность: продажа софта по подписке (SaaS)

2729758, как это на практике выглядит, не очень представляю?

Тут публичный договор, цена не указывается, да и меняется она от покупки к покупке - скидки и тд

Раз по договору работаем напрямую, то вроде выглядит логично указывать только сумму упавшую на счёт. Или нет?

zinaida, спасибо за уточнение. Да, имеется в виду отсканиорванная подпись.

Судя по ст 161 ГК, звучать это будет примерно так: "Факсимильное воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования либо другого аналога приравнивается к оригиналу"

я так понимаю, что более правильная формулировка для отсканированной подписи будет "оцифрованная подпись", а не "электронная". Ну или просто "отсканированная", как есть.

для информации - paddle.com идёт навстречу и добавляет в договор пункты по запросу.
В моём случае они добавили два пункта в следующей формулировке:

- A digital signature has the same legal value as a written, and can be treated as equivalent to
written.
- Paddle and you do not sign the Acts of Acceptance. The payment confirms the services quality

Теперь дело за переводом в торговой палате.

кому актуальны платёжные системы, в соседней ветки будет вся дополнительная информация

2729758, да, спасибо, я себе это примерно так и представлял, только не учёл потерю на банковский перевод.

Такой момент:

стоимость программы нигде не фигурирует (собственно как и стоимость услуг фрилансера на примере апворка)
В случае с апворком полную налоговую базу можно отобразить в акте (расписать сколько забрал апворк, сколько ушло нам + сумма) и с неё платим налог.

Как тут правильнее отобразить налоговую базу для налоговой в случае с paddle?

В моём случае, мы с paddle договорились, что мы не подписываем акты и их заменяет факт прихода денег на счёт (уже не совсем уверен, что эта формулировка равносильна тому, что я добавил в наш договор выше, но допустим что так). С другой стороны, в договоре явно прописана комиссия при SWIFT переводе - $15 в случае USD счёта.

Так вот, достаточно ли будет показать при налоговой проверке выписку с банковского счёта по конкретному переводу + договор?

Те фактически если было 10 продаж по $10 каждая, то paddle мне пришлёт $100 и из них $85 придут в итоге на мой банковский счёт. Эти $85 будут указаны в банковской выписке, а остальные $15 - оговорены в договоре. Итог - налоговая база $100 - с них платим свой налог.

Или всё же в налоговой захотят увидеть бумажку, на которой вся итоговая сумма будет?

Leo.mogilev:

Noobyka, работали как ИП?ТАм же как физлицо

Я работала как физ. лицо

Leo.mogilev:

кто вам мешает составить единоличные акты,если условиями публичного договора это предусмотрено.

вполне

Но всё же вопрос - в договоре прописано, что мы "не составляем акты". Понятно, что это более сильная формулировка, чем "можно составлять единолично", но всё-таки это не совсем одно и то же. Так вот, будут ли мои односторонние акты иметь силу при таком договоре?

Leo.mogilev:

Noobyka:

Leo.mogilev:

Noobyka, работали как ИП?ТАм же как физлицо

Я работала как физ. лицо

в РФ ваш заказчик не имел права удерживать налоги с исполнителя физлица из РБ.
От слова "вообще".
Это не предусмотрено российским законодательством.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ иностранное физическое лицо, постоянно проживающее за пределами РФ не является налоговым резидентом, также в соответствии с подпунктом 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации относится к доходам от источников за пределами Российской Федерации, а значит ндфл с физ.лица-иностранца, работающего за пределами РФ не удерживается

можете это выслать своему заказчику

У меня налоги засчитали НАШИ налоговики. Думаю, они закон знают. А вообще у нас же соглашение между Россией и РБ как Союзного государства.

Leo.mogilev, а вы налоговик? Ну просто я консультировалась много раз и у многих специалистов. Не могут же все ошибаться. И повторяю, мне налоги засчитали.

Leo.mogilev, я думаю, что у вас неполная информация. И есть пункты, по которым такое возможно.