Ответить
  • RET_FRAN Senior MemberАвтор темы
    офлайн
    RET_FRAN Senior Member Автор темы

    23747

    14 лет на сайте
    пользователь #220835

    Профиль
    Написать сообщение

    23747
    # 5 июля 2022 23:43 Редактировалось RET_FRAN, 1 раз.

    Термины и сокращения
    Налог на профессиональный доход — НПД. Не путать с НПД — незаконной предпринимательской деятельностью. Особый налоговый режим для физических лиц, введенный в РБ с 01.01.2023.
    Плательщик налога на профессиональный доход — ПНПД.

    Основная информация

    Их можно осуществлять не только через интернет, а любым законным способом.
    • Если вы работаете по заказам физлиц, ИП и юрлиц (резидентов и нерезидентов) исключительно через интернет и у вас с заказчиком разное местонахождение, вы вправе применять НПД в отношении любых работ и услуг (в т. ч. не упомянутых в постановлении 851). Это регламентируется статьей 7 закона № 230-З от 30.12.2022 г. «Об изменении законов по вопросам налогообложения» (см. последнюю страницу файла):
    С 1 января 2023 г. физические лица вправе применять налог на профессиональный доход в порядке, установленном главой 40 Налогового кодекса Республики Беларусь, в отношении деятельности по выполнению работ (оказанию услуг) по заказам иных физических лиц, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, и (или) организаций вне места нахождения заказчика (его филиала, иного обособленного структурного подразделения), территории или объекта, находящихся под контролем заказчика, с использованием для выполнения таких работ (оказания таких услуг) и передачи результатов выполненных работ (оказанных услуг) сети Интернет.

    Деятельность физических лиц, осуществляемая с применением налога на профессиональный доход в порядке, установленном главой 40 Налогового кодекса Республики Беларусь, не относится к предпринимательской деятельности.

    Сделки, расчеты по которым производятся с использованием предусмотренного налоговым законодательством приложения «Налог на профессиональный доход», могут совершаться без заключения гражданско-правовых договоров в письменной форме.

    Дополнительные условия для применения НПД в отношении различных услуг, оказываемых через интернет:
    для выполнения работ, оказания услуг не требуется наличие лицензий и (или) иных разрешительных документов;
    для выполнения работ, оказания услуг в законодательстве отсутствует обязанность осуществлять данную деятельность только в качестве индивидуального предпринимателя.

    Выбор банка и эквайринга для плательщиков НПД — тема на форуме.

    — Запрещено одновременно осуществлять один вид деятельности в качестве ИП и ПНПД (даже для разных заказчиков). Разрешено одновременно осуществлять разные виды деятельности в качестве ИП и ПНПД. См. О применении налога на профессиональный доход физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей (письмо МНС).

    — Можете работать по найму (трудовому договору, контракту) или по ГПД и выполнять заказы с применением НПД для любых других ЮЛ, ИП, физлиц. Запрещено применять НПД для заказов от нанимателя, у которого работаете. Не подменяйте трудовые отношения деятельностью ПНПД — это будет отслеживаться и караться.

    Можно.

    Налог — 10% с сумм доходов от всех нерезидентов и 20% с доходов от юрлиц и ИП — резидентов в части свыше 60 000 BYN в год (заработали 60 001 BYN — с одного рубля налог 20%, с 60 тыс. — 10%).

    Не уплачивают. Про ПН прямо написано в налоговом кодексе. Об уплате обязательных страховых взносов работодателями за физических лиц, признанных ПНПД.

    ЮЛ только должно убедиться, что исполнитель является ПНПД (ссылка на страницу проверки есть выше).

    Для отчетности ПНПД — необязательно. Нужны только чеки. Выдержка из ст. 7 закона:

    Сделки, расчеты по которым производятся с использованием предусмотренного налоговым законодательством приложения «Налог на профессиональный доход», могут совершаться без заключения гражданско-правовых договоров в письменной форме.

    Заказчик — юрлицо из РБ вправе попросить и о письменном договоре, и об акте. Акт заказчик вправе составить единолично. Такое право предоставляется независимо от наличия согласованной в договоре возможности единоличного составления ПУД. Подробнее

    Сильно зависит от предмета договора, его условий. Каждый случай (источник выплаты) — отдельный. Пожалуйста, отправьте официальное обращение в МНС от своего имени как физлица: https://обращения.бел/. Укажите конкретные формулировки договора. Получите ответ. И обязательно опубликуйте на этом форуме!
    Зависит от характера договора между вами и плательщиком. Если вторая сторона (заказчик) заказывает у вас размещение рекламы или предоставление рекламных мест, НПД применять можете. См. ответ налоговой на обращение про оказание услуг по предоставлению места под размещение рекламы в «Дзене».
    «Счета» в приложении — это просто шаблоны для создания чеков, их не обязательно использовать, как и указывать IBAN в настройках.

    Можете принимать оплату на любые банковские счета физического лица (не ИП) и наличными. На счета за рубежом (банковские, в электронных деньгах, счета третьих лиц) тоже можете.

    Главная функция приложения — уведомление налоговой о доходах, облагаемых НПД, посредством создания чеков.

    Про раздел «Прием платежей» в приложении.

    В качестве размера профдохода нужно указывать сумму расчета — то есть целиком сумму, оплаченную заказчиком.
    Чеки создаются по каждому факту расчета. Например, заказчик отправил предоплату 500 единиц и потом оплату 1000 единиц, вы должны создать два чека: на 500 и 1000 единиц.

    При наличном расчете чек создается сразу же (в день расчета). При безналичном — по каждому факту расчета не позднее 7-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором заказчиками произведены расчеты. (См. постановление 433 выше.) То есть при безналичном расчете можете раз в месяц чеки создавать, если вам так удобнее.

    Скорректируйте чек: укажите сумму 0. Таким способом чек аннулируется. И потом создайте новый чек с правильной датой.
    Да. Первоначально указывается «предварительный налог» по ставке 10%. Фактическую сумму налога к уплате рассчитают с учетом всех дополнительных условий.
    Нет. И потому, что осуществление одного вида деятельности как ИП и ПНПД запрещено, и потому что при НПД можно сдавать только один объект недвижимости одному субъекту единовременно. Не должно быть признаков предпринимательской деятельности. Смотрите разъяснения налоговой на соответствующей странице и в онлайн-конференции (ссылки есть выше).
    2460782:

    Сегодня был в администрации района, там сказали, что самозанятый на НПД не тунеядец, если регулярно (хотя бы раз в квартал) платит налог за свою деятельность, т.е. реально работает, а не просто числится.

    Последнее изменение: 12.04.2023
    Спасибо Ako за шапку!

    Закон Республики Беларусь от 31.12.2021 № 141-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения»

    193. Дополнить Кодекс главой 40 следующего содержания:
    "ГЛАВА 40
    НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД

    С 1 января 2023 г. информацию о налоге на профессиональный доход плательщики будут предоставлять через приложение МНС
    Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 1 июля 2022 г. № 433 «О порядке использования приложения «Налог на профессиональный доход»

    Не тормози – включай мозги
  • 101208 Senior Member
    офлайн
    101208 Senior Member

    2617

    17 лет на сайте
    пользователь #101208

    Профиль
    Написать сообщение

    2617
    # 21 февраля 2023 08:26

    Есть нюанс. Например на бирже были оказаны услуги Маше, Пете, Вове. Если платить налог с "что вывелось - то и доход", то чек по логике нужно выписывать бирже. Но бирже фрилансер никаких услуг не оказывает, потому-что биржа - просто посредник, который сводит с Машей, Петей, Вовой за %. Соответственно, логичней выписывать 3 разных чека Маше, Пете, Вове с разными суммами.

    так платить налог, когда на акк деньги поступили? а потом второй раз платить, когда на карточку вывел? :lol:
    везде есть лимиты для вывода, да и может быть не резон мелкие суммы снимать

  • cotauze Member
    офлайн
    cotauze Member

    149

    12 лет на сайте
    пользователь #499581

    Профиль
    Написать сообщение

    149
    # 21 февраля 2023 08:42 Редактировалось cotauze, 5 раз(а).

    Макемаке, как вы однозначно зафиксируете факт и определите момент, что клиент ВАМ зачислил деньги на счёт посредника-биржи? По цифрам в вашем аккаунте на сайте? Чтобы им быть деньгами, сайту надо быть сайтом кошелька или банка, или раскрыть движение по счёту юрлица биржи фрилансеру, где указать, что вот это его деньги. Доход - это сумма на банковском счете. Банковском. Так в законе. Иначе это просто на заборе написано, что ГлавВорк обещает Васе 200 баксов.

    Я вообще-то с биржами пока лишь теоретизирую - по аналогии с фотобанками. Не дошла до бирж ещё. И в фотобанке у тебя тоже сайт, и на сайте тоже цифры. Доход автора в фотобанке - в момент зачисления на счёт/кошелек, а не с цифр.

    Счёт в аккаунте сайта не равно банковский счёт.

    Добавлено спустя 8 минут 32 секунды

    101208, по идее если на акк пришли цифры и ты считаешь это деньгами, то ты из этого акка должен мочь заплатить и 10%. :) И насколько я знаю там есть не только лимит, но и задержка 2 недели на возврат. А 2 недели могут не попасть на один отчётный месяц или квартал

  • 101208 Senior Member
    офлайн
    101208 Senior Member

    2617

    17 лет на сайте
    пользователь #101208

    Профиль
    Написать сообщение

    2617
    # 21 февраля 2023 09:42

    а фотобанки же вроде к НПД не относятся? там же продажа прав (роялти), а не услуги :shuffle: или это просто для примера?

  • MikSoft Member
    офлайн
    MikSoft Member

    352

    7 лет на сайте
    пользователь #2153195

    Профиль
    Написать сообщение

    352
    # 21 февраля 2023 10:08
    Leo.mogilev:

    деньги исполнителя за его работку от конечного потребителя —не в воздухе висят, а они заскочили третьему лицу ((это биржа))на субсчёт биржи

    счет то есть у биржи (а не у вас) , но у вас это обещание биржи вам выплатить, а может и передумать и не выплатить, что бываешь очень часто кидалово.
    вот если бы кто-то это в вопросе налоговой объяснил, то думаю и ответ был бы правильный. а так "я получила на счет на сайте..." ну так получила на счет так и плати ))

    а то вот есть такой форум. есть там какое то бабло ))) это уже надо было налоги заплатить? только это просто циферка, никакого бабла нету и никто его не выплатил никуда и даже внутри форума его никак не потратить.
    так вот циферки на большинстве бирж имеют такой же вес.

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34697

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34697
    # 21 февраля 2023 10:32 Редактировалось Leo.mogilev, 1 раз.

    да,всё так;
    имхо—тут просто надо определиться с моментом —когда исполнитель полноценно может распорядиться деньгами на вывод с аккаунта биржи—эту дату и принять за дату получения дохода.
    Если всё уж так жёстко у регулятора завязано именно на счете третьего лицо (биржа))

    Добавлено спустя 35 секунд

    MikSoft:

    Leo.mogilev:

    деньги исполнителя за его работку от конечного потребителя —не в воздухе висят, а они заскочили третьему лицу ((это биржа))на субсчёт биржи

    счет то есть у биржи (а не у вас) , но у вас это обещание биржи вам выплатить, а может и передумать и не выплатить, что бываешь очень часто кидалово.
    вот если бы кто-то это в вопросе налоговой объяснил, то думаю и ответ был бы правильный. а так "я получила на счет на сайте..." ну так получила на счет так и плати ))
    .

    Добавлено спустя 6 минут 45 секунд

    но повторюсь—это все касается лишь площадок ,на которых схема работы :
    исполнитель+клиент

  • cotauze Member
    офлайн
    cotauze Member

    149

    12 лет на сайте
    пользователь #499581

    Профиль
    Написать сообщение

    149
    # 21 февраля 2023 10:46 Редактировалось cotauze, 2 раз(а).
    101208:

    а фотобанки же вроде к НПД не относятся? там же продажа прав (роялти), а не услуги :shuffle: или это просто для примера?

    Да, для примера.

    И если в налоговой сказать, что ты что-то продаешь на сайте, то скажут вести через НПД/ИП. Но продает фотобанк, а не ты. Поэтому если говоришь, что получаешь авторский гонорар и показываешь договор с Шаттером = налоговая говорит вы физлицо с 13%. Еще и вычет положен (в 2024 году за 2023) ;)
    Хотя я в чатах читаю, что люди как ИП/НПД фотобанки ведут. Я не рискнула :)
  • MikSoft Member
    офлайн
    MikSoft Member

    352

    7 лет на сайте
    пользователь #2153195

    Профиль
    Написать сообщение

    352
    # 21 февраля 2023 10:47

    кстати помню были биржи ссылок, у которых внутренний баланс был в каких-то абстрактных единицах, и при выводе эти цифры постоянно обесценивались )) потом одна такая биржа вроде вообще всех кинула и нисколько не выплатила. вот и учитывай такое.

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34697

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34697
    # 21 февраля 2023 10:50
    cotauze:

    101208:

    а фотобанки же вроде к НПД не относятся? там же продажа прав (роялти), а не услуги :shuffle: или это просто для примера?

    Да, для примера. Но если в налоговой сказать, что ты что-то продаешь на сайте, то скажут вести через НПД/ИП. Но продает фотобанк, а не ты. Поэтому если говоришь, что получаешь авторский гонорар и показываешь договор с Шаттером = налоговая говорит вы физлицо с 13%. Еще и вычет положен (в 2023 году за 2022) ;)

    как физлицо под 13%,конечно—тут вопросов нет;"
    речь же про НПД—когда реализация имущественных прав хоть через биржу,хоть напрямую—не может иметь места от слова совсем

  • 1864727 Neophyte Poster
    офлайн
    1864727 Neophyte Poster

    20

    8 лет на сайте
    пользователь #1864727

    Профиль
    Написать сообщение

    20
    # 21 февраля 2023 12:10
    cotauze:

    101208:

    а фотобанки же вроде к НПД не относятся? там же продажа прав (роялти), а не услуги :shuffle: или это просто для примера?

    Да, для примера.

    И если в налоговой сказать, что ты что-то продаешь на сайте, то скажут вести через НПД/ИП. Но продает фотобанк, а не ты. Поэтому если говоришь, что получаешь авторский гонорар и показываешь договор с Шаттером = налоговая говорит вы физлицо с 13%. Еще и вычет положен (в 2024 году за 2023) ;)
    Хотя я в чатах читаю, что люди как ИП/НПД фотобанки ведут. Я не рискнула :)

    А где такие чаты найти? Тоже почитать хочется

  • Grodno.735 Junior Member
    офлайн
    Grodno.735 Junior Member

    77

    1 год на сайте
    пользователь #3633960

    Профиль
    Написать сообщение

    77
    # 21 февраля 2023 16:07 Редактировалось Grodno.735, 3 раз(а).
    cotauze:

    что-то у меня неожиданный бенефис случился на Онлайнере Всегда старалась держать себя в руках и просто читать

    с огромным удовольствием, спасибо. ))

    сам то я тоже так думаю, что цыплят считать надо по выводу, но...
    изначально смутило , что некоторые биржи зарегились тут в качестве "налоговых резидентов" и соответственно сливают сюда свои датасеты. И по загрузке его на налоговый сервер циферка проставится не той датой, какую юзер забъет в отчет.
    и что там у них чем считается - _возможно_ определяет не логика, а вот эти вот понятия про "третьи лица".
    и проблема может возникнуть, если пипиркин ждет вывода больше месяца - образуется нестыковочка, которую тут ему тетенька-инспектор простыкует.
    возможно несильно, но не хотелось бы.

    и даже в утверждении

    "поступления таких денежных средств на счета плательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц,"

    есть моменты.
    никто в здравом уме биржевые eula'ы не читает и соответственно не скажет, когда юзер это поручение дал, кому конкретно дал и почему причитающиеся ему средства куда-то там зачисляются и вычисляются.

    еще раз, было очень полезно это все читать. спасибо

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34697

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34697
    # 21 февраля 2023 16:16 Редактировалось Leo.mogilev, 1 раз.
    3633960:

    .
    никто в здравом уме биржевые eula'ы не читает и соответственно не скажет, когда юзер это поручение дал, кому конкретно дал и почему причитающиеся ему средства куда-то там зачисляются и вычисляются.

    это поручение вбито в непосредственно предмет самой оферты

    Добавлено спустя 2 минуты 42 секунды

    конклюдентными действиями со своей стороны исполнитель соглашается с тем механизмом транзакций,который обозначен в оферте.

  • Grodno.735 Junior Member
    офлайн
    Grodno.735 Junior Member

    77

    1 год на сайте
    пользователь #3633960

    Профиль
    Написать сообщение

    77
    # 21 февраля 2023 16:33
    Leo.mogilev:

    конклюдентными действиями со своей стороны исполнитель соглашается с тем механизмом транзакций,который обозначен в оферте.

    не, ну я, простой васян, разумеется должен понимать и осознавать последствия этого заклинания. я ж "биржа юзер". ))

    а кстати, прописано ли в законе наказание за несоответствие дат поступления средств и отображение этого в отчете?
    т.е. этот конкретный кейс, скрывать доход ведь никто не собирается.
    если да - какое, может и зря я разволновался.

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34697

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34697
    # 21 февраля 2023 16:38
    3633960:

    Leo.mogilev:

    конклюдентными действиями со своей стороны исполнитель соглашается с тем механизмом транзакций,который обозначен в оферте.

    не, ну я, простой васян, разумеется должен понимать и осознавать последствия этого заклинания. я ж "биржа юзер". ))

    а кстати, прописано ли в законе наказание за несоответствие дат поступления средств и отображение этого в отчете?
    т.е. этот конкретный кейс, скрывать доход ведь никто не собирается.
    если да - какое, может и зря я разволновался.

    смотря какими суммами оперируете—может быть и зря :D

    прямо не прелусмотрено ничего;
    косвенно—если вдруг каким-то образом при проверке обнаружится недоимка по уплаченному налогу из-за той же разницы курсов НБ РБ ,то просто будет пеня

    Добавлено спустя 1 минута 53 секунды

    ну или —

    Неуплата или неполная уплата физическим лицом, не являющимся должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем, – плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), совершенные по неосторожности, если неуплаченная или не полностью уплаченная сумма налога, сбора (пошлины) превышает одну базовую величину, –
    влекут наложение штрафа в размере пятнадцати процентов от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее пяти десятых базовой величины.

  • 017kor Neophyte Poster
    офлайн
    017kor Neophyte Poster

    11

    10 лет на сайте
    пользователь #969754

    Профиль
    Написать сообщение

    11
    # 21 февраля 2023 16:47

    Хотелось бы узнать, если работать на фриланс-бирже, то можно ли совокупную сумму от многих заказов, разово выведенную за определённый период работы на бирже, выбить в одном чеке как единый платёж (=одна услуга)? И ещё, можно ли выбивать чек по факту поступления средств в мой банк т.е. после получения?

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34697

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34697
    # 21 февраля 2023 16:50 Редактировалось Leo.mogilev, 1 раз.
    017kor:

    Хотелось бы узнать, если работать на фриланс-бирже, то можно ли совокупную сумму от многих заказов, разово выведенную за определённый период работы на бирже, выбить в одном чеке как единый платёж (=одна услуга)? И ещё, можно ли выбивать чек по факту поступления средств в мой банк т.е. после получения?

    а работа с биржей на условии договора комиссии или поручения?

    Добавлено спустя 3 минуты 12 секунд

    по поводу выше вопросов страждущих —что же делать ,если деньги не поступили на счет в РБ или не в РБ—так как ,к примеру,не достигли лимита на вывод.
    што же нащёт штрафа?

    Не являются административным правонарушением, предусмотренным частями 1–6 настоящей статьи, неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), если ими:
    не исполнено налоговое обязательство по причине отсутствия на их текущих (расчетных) банковских счетах денежных средств (в их электронных кошельках электронных денег), достаточных для исполнения своевременно направленной плательщиком (иными обязанными лицами) платежной инструкции (платежных инструкций) в банк на исполнение такого налогового обязательства в полном объеме без последующего отзыва;

    такие вот дела

  • Grodno.735 Junior Member
    офлайн
    Grodno.735 Junior Member

    77

    1 год на сайте
    пользователь #3633960

    Профиль
    Написать сообщение

    77
    # 21 февраля 2023 17:02
    Leo.mogilev:

    если вдруг каким-то образом при проверке обнаружится недоимка по уплаченному налогу из-за той же разницы курсов НБ РБ ,то просто будет пеня

    спасибо. похоже вопрос не стоит букв на него потраченных.

    и попутно, для понимания, есть ли практика самому просить налоговый орган сделать проверку по себе после, скажем, года работы?
    для убедиться, что процесс настроен правильно и что 3р недоимки не вырастут на 5 порядков через 50 лет безупречной службы?

    спасибо

  • pasha_1977 Senior Member
    офлайн
    pasha_1977 Senior Member

    2055

    16 лет на сайте
    пользователь #122893

    Профиль
    Написать сообщение

    2055
    # 21 февраля 2023 17:11

    3633960, а их проверка или другой какой аудит не освободят от ответственности. претензий за ошибки при проверке им все равно не предъявишь...

  • Grodno.735 Junior Member
    офлайн
    Grodno.735 Junior Member

    77

    1 год на сайте
    пользователь #3633960

    Профиль
    Написать сообщение

    77
    # 21 февраля 2023 17:15 Редактировалось Grodno.735, 1 раз.

    pasha_1977 ну тут дело в сроке, пеня за год и за 10 - две разные пени. я так думаю.

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    34697

    8 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    34697
    # 21 февраля 2023 17:15
    3633960:

    Leo.mogilev:

    если вдруг каким-то образом при проверке обнаружится недоимка по уплаченному налогу из-за той же разницы курсов НБ РБ ,то просто будет пеня

    спасибо. похоже вопрос не стоит букв на него потраченных.

    и попутно, для понимания, есть ли практика самому просить налоговый орган сделать проверку по себе после, скажем, года работы?
    для убедиться, что процесс настроен правильно и что 3р недоимки не вырастут на 5 порядков через 50 лет безупречной службы?

    спасибо

    у нас романы о фантастике и мазохизме на втором этаже.
    если серьёзно,то—

    то

    2. В соответствии с настоящим Кодексом налоговые органы проводят следующие проверки:
    2.1. камеральные проверки, в том числе дополнительные;
    2.2. выездные проверки, в том числе дополнительные:
    .....;
    по заявлению плательщика;

  • 017kor Neophyte Poster
    офлайн
    017kor Neophyte Poster

    11

    10 лет на сайте
    пользователь #969754

    Профиль
    Написать сообщение

    11
    # 21 февраля 2023 17:15
    Leo.mogilev:

    а работа с биржей на условии договора комиссии или поручения?

    С юридической точки зрения я не могу охарактеризовать вам договор-оферту, я этого не понимаю. Биржа берёт комиссию, вы наверно не это имели ввиду спросить.