ИНВ -- это не возврат денег, это сумма дохода, освобождаемая от подоходного налога.
Рассмотрим пример.
Семья 4 человека -- муж с з/п 800 руб, жена (в декрете), 2 детей. Ежемесячное погашении кредита 200 руб, потом разовая выплата (погашение кредита, оплата продавцу своими деньгами) 20 000 руб.
Без ИНВ из з/п мужа будут стандартные вычеты 30 руб на жену и по 57 руб на детей. Подоходным налогом будет облагаться 800-30-2*57=656 руб, сумма подоходного 656*13%=85,28 руб. Плюс удержание в пенс фонд 800*1=8,00руб. Итого з/п к выплате 800-85,28-8,00=706,72 руб.
При ежемесячном погашении кредита 200 руб. (включая %), подоходным налогом будет облагаться 800-30-2*57-200=456 руб, сумма подоходного 456*13%=59,28 руб. удержание в пенс фонд не меняется 800*1=8,00руб. Итого з/п к выплате 800-59,28-8,00=732,72 руб.
Если семья разово внесла за квартиру 20000 руб. (своими деньгами -- продавцу или в погашение кредита), то, поскольку сумма ИНВ (20000) больше, облагаемого дохода (656руб), то подоходного налога не будет вовсе. Сумма з/п к выплате 800-8 = 792 руб. И так будет, пока сумма облагаемого дохода не наберётся на сумму ИНВ, т.е. в течение 20000/656=30,5 месяцев.
Иным способом использовать вычет (уменьшить сумму кредита ) нельзя. Права распоряжения квартирой вычет не ограничивает -- её можно сдавать, продать, обменять, подарить -- вычет этого не запрещает и сам от этого не теряется.
Если в договоре сказано, что уже внесли Х руб, то отдельных расписок не надо (хотя и не помешают). Суммы, оплачнные за счет кредита, в момент покупки (строительства) не льготируются -- они будут льготироваться по мере погашения жилищного кредита.
Кто хочет разобраться подробнее -- читаем Налоговый кодекс, особенно ст.164-166