Налоговая интересуется про деньги на ...

lw

Странно, а НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ(ОБЩАЯ ЧАСТЬ) - так не считает.

До вступления в силу Налогового кодекса жизни не было, да.

По поводу счетов в иностранных банках - есть письмо нацбанка об этом

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 22 июля 2003 г. N 226-З О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

Статья 19. Счета резидентов за пределами Республики Беларусь

Резиденты могут открывать счета в иностранной валюте и белорусских рублях в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь при соблюдении порядка и условий, устанавливаемых Национальным банком, с учетом положений, предусмотренных частью второй настоящей статьи.

(в ред. Закона Республики Беларусь от 03.06.2009 N 22-З)

Не требуется получения разрешения Национального банка на открытие счетов в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь физическими лицами - резидентами в период их проживания (нахождения) за пределами Республики Беларусь.

(в ред. Закона Республики Беларусь от 29.06.2006 N 137-З)

Совсем так письмо Нацбанка

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 30 апреля 2004 г. N 72 (Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 N 72 "Об утверждении Правил проведения валютных операций"

37. Физические лица - резиденты открывают счета в иностранной валюте и в белорусских рублях в банках-нерезидентах (за исключением счетов по учету кредитных операций) на основании разрешения Национального банка.

Физические лица - резиденты открывают счета по учету кредитных операций в иностранной валюте и в белорусских рублях в банках-нерезидентах без разрешения Национального банка.

Но в силу того что мы не работники НБ РБ и того, что ответственность за это не заложена не в КОАП ни в УК РБ - НБ РБ тихонько стоит в углу и наслаждается тем как пару лошков на это купилось.

КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ 21 апреля 2003 г. N 194-З (Кодекс Республики Беларусь от 21.04.2003 N 194-З "Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях"

Статья 11.5. Нарушение порядка открытия счетов за пределами Республики Беларусь

(ст. 11, Кодекс Республики Беларусь от 21.04.2003 N 194-З "Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях"

2. Нарушение должностным лицом юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным физическим лицом условий разрешения Национального банка Республики Беларусь на открытие счета в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь -

влечет наложение штрафа в размере от пяти до тридцати пяти базовых величин.

3. Открытие должностным лицом юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным физическим лицом счета в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь без получения в Национальном банке Республики Беларусь свидетельства о регистрации или без предоставления в Национальный банк Республики Беларусь уведомления о его открытии, когда в соответствии с законодательством требуются такие свидетельство о регистрации или уведомление, -

влечет наложение штрафа в размере до десяти базовых величин.

(ст. 11, Кодекс Республики Беларусь от 21.04.2003 N 194-З "Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях"

А если очень захотеть, то и такое можно прикрутить

УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 9 июля 1999 г. N 275-З (Кодекс Республики Беларусь от 09.07.1999 N 275-З "Уголовный кодекс Республики Беларусь"

Статья 235. Легализация ("отмывание" материальных ценностей, приобретенных преступным путем

от штрафа до 10 лет с конфискацией

или

Статья 243. Уклонение от уплаты сумм налогов, сборов

от штрафа до семи лет с конфискацией

Советчики доморощенные

Обращаю внимание, что во всех нормах, которые привел Picnik упоминается открывают, я же спрашивал о закрытии счетов

RET_FRAN,

Advanced User,

Цитата:

Если он вернулся в РБ и в соответствии с законодательством РБ закрыл все счета там и привез сюда все накопления

Какой НПА обязывает это сделать? Именно это, а не что-то похожее, т.е. закрыть счет и "вернуть накопления"

И попутно

УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 9 июля 1999 г. N 275-З (Кодекс Республики Беларусь от 09.07.1999 N 275-З "Уголовный кодекс Республики Беларусь"

Статья 235. Легализация ("отмывание" материальных ценностей, приобретенных преступным путем от штрафа до 10 лет с конфискацией

Вот это поинтереснее

Статья 243. Уклонение от уплаты сумм налогов, сборов

от штрафа до семи лет с конфискацией

но надо узнать, что является объективной стороной этого состава. Если в широком смысле, но начисление подоходного налога на основании Закона о декларировании автоматически ведет к ст. 243 УК (при превышении порога суммы).

но надо узнать, что является объективной стороной этого состава. Если в широком смысле, но начисление подоходного налога на основании Закона о декларировании автоматически ведет к ст. 243 УК (при превышении порога суммы).

Да. Примерно так. На нашей практике был вызов в КГК по возбуждению уголовного дела по сумме порядка нескольких десятков килобаксов (доплата + штраф). На момент беседы в КГК в установленные сроки вся сумма уже была уплачена, поэтому, а также из-за того, что КГК было показано, что это было непреднамеренно и из-за ошибки допущенной в учете, уголовного дела возбуждать не стали. Информацию в КГК отправили из МНС.

Подробностей уже не помню и надеюсь, что вспоминать не придется, но алгоритм примерно такой. Сначала дается возможность решить все добровольно. Потом, в случае, если не платишь, начинается прессинг. Срок на оплату или обжалование (через суд) 15 дней, если не изменяет память.

По тому случаю была долгая-долгая (пару месяцев) возня с МНС по типам дохода, двойным налогообложением и забугорными платежами. Словам и назначениям платежей МНС не поверила, хотя было множество бесед в МНС с начальниками всякими, переписки с ними же и попыток доказать очевидное. В КГК вызвали где-то в течение двух-трех недель после принятия налоговой окончательного решения. Позже, после получения необходимых бумаг из зарубежных налоговых органов часть денег вернули - это заняло еще около полугода с момента доплаты.

lw, я тут много написал, но потом решил потереть.

Читайте - http://www.nbrb.by/bv/narch/273/13.pdf

В конце вывод, который вас интересует. Хотя следует сделать поправку на давность статьи.

http://jurgroup.com/modules/newbb_plus/viewtopic.php?topic_id=192 ... ortorder=1

RET_FRAN,

Обращаю внимание, что во всех нормах, которые привел Picnik упоминается открывают, я же спрашивал о закрытии счетов

А что, пункт 38 ПОСТАНОВЛЕНИЯ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ от 30 апреля 2004 г. N 72 сил не хватило прочесть?

lw

a. Моя фраза о НАЛОГОВОМ КОДЕКСЕ касается понятия нерезидент

b. Укажите где в налоговом кодексе РБ указано о том, что вы должны доплатить

с. Действует с 2003 года

a, b - мои пояснения касались времени ДО вступления в действие Общей части НК. Если Вы это не поняли, извините, но это не мои проблемы.

с - это ПЯТЬ

Закон Республики Беларусь от 04.01.2003 N 184-З "О введении в действие Общей части Налогового кодекса Республики Беларусь"

Статья 1. Ввести в действие Общую часть Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - Общая часть) с 1 января 2004 года

Или у Вас свой персональный Закон есть? Дайте ссылку на него!!!

RET_FRAN:

Picnik, были приведены нормы Закона и КоАП - везде упоминается только открытие счетов.

Ответственность за нарушение норм Постановления Правления... установлена в самом Постановлении?

Это Ваша цитата -

RET_FRAN,

Цитата:

Advanced User,

Цитата:

Если он вернулся в РБ и в соответствии с законодательством РБ закрыл все счета там и привез сюда все накопления

Какой НПА обязывает это сделать? Именно это, а не что-то похожее, т.е. закрыть счет и "вернуть накопления"

На конкретный вопрос был дан конкретный ответ. Или Вы забываете о чем пишите, или у Вас каша в голове, или "мои мысли - мои скакуны" (с)

deleted

MOHCTPiK:

Такой вопрос, если у человека был небольшой бизнес - скажем в 1994-1996 году продавал видео-кассеты или пирожки выпекал и заработал скажем 100к - есть какие нюансы? по уплате налогов и т.д.? за тот период...

MOHCTPiK, если в соответсвии с законодательством действующим на то время деньги были официальными и с них были уплачены все налоги - то вопросов не будет.. Однако если Вы делали это незаконно - то варианта два: либо просто уплатите подоходный счас и все, либо Вам расчитают все налоги которые Вы должны были заплатить тогда, плюс все пени и штрафы за период, пока Вы их не платили... Поэтому в данном случае, легче просто сказать, что подарил на улице незнакомый человек.. заплатить подоходный и все...

Поэтому в данном случае, легче просто сказать, что подарил на улице незнакомый человек.. заплатить подоходный и все...

не получится ли глупость? Ну в плане, что в 93 году подошел какой то мужик и подарил 100к долларов и ушел...

Ну и т.д. Вопрос то - как регламентируются доходы полученные от такого вида бизнеса, в лихие 90е?

MOHCTPiK, все дело втом, что Вы должны доказать что те 100 тыщ уев - есть не черное бабло полученное допустим от продажи наркоты за последние полгода по г.Минску, которые Вы таким образом хотите легализовать, а именно ЧЭСНА заработанные в лихие 90-ые легальные деньги.. Поэтому боюсь, что если не сохранилась никакая документация, с помощью которой можно подтвердить происхождение этих денег, то они будут приравнены к Вашим доходам и как минимум придеться счас с них платить налоги..

А как максимум, Вам могут пришить незаконную предпринимательскую деятельность.. неуплату налогов и со всеми вытакающими штрафами, пенями за просрочку и т.д... Ну это скорее теория..

не получится ли глупость? Ну в плане, что в 93 году подошел какой то мужик и подарил 100к долларов и ушел...

ну почему же.. Вы поехали в РФ подбарыжить.. ну на черкизон вещей прикупить.. А когда ехали, Вас остановил на дороге какой-то мужик, который попросил подвезти его беременную жену.. Вы помогли..Все прошло нормально.. А оказалось, что этот мужик потом СКАЗОЧНО разбогател и подарил Вам 100 000 уев.. Вы как ЧЭСНЫЙ гражданин РБЮ, пришли в ИМНС и заявили об этом... Это Ваш доход.. Заплатили налоги и можете тратить.. Ну или история с казино всякими.. или выполненными индивидуальными работами...ну допустим .. нарисовали Вы картину.. Все смотрят, говорят Г..ВНО.. А тут пришел к Вам в гости друг со случайным знакомым.. и тот купил ее за 300 000 уев... Все... В ИМНС можете не регистрироваться.. Пришли.. заплатили..и свободны