Работа с Google Adsense в РБ

Что бы начать работать с Adsense в Беларуси и платить налоги нужно выбрать:
1) Форму хозяйствования (физлицо, самозанятый на профдоходе, ИП на ОСН, юрлицо)
2) Выбрать банк

1) Можно ли получать деньги от Гугл Адсенс (адмоб, ютуб) как физлицо в Беларуси?
Однозначного ответа нет. Но многие люди работают с Гугл как физлица. В этом случае вы должны 1 раз в год, не позднее 1 марта (статья 180 п.1-1 НК РБ) подать декларацию о дохода в свою налоговую, и до 15 мая (ст.180 п.6 НК РБ) заплатить налог в 13% от суммы поступивших платежей.
Плюсы: не нужно вести отчетность, платить взносы в ФСЗН (на 2017 год около 500$), отсутствуют плановые и внеплановые проверки
Минусы: если задасться целью, то такую деятельность можно классифицировать как НЕЗАКОННАЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (НПД). За НПД может наступить административная или уголовная ответственность.
Выводы: если решили работать как физлицо, то лучше выводить деньги 1 раз в год и работать ТОЛЬКО с Гугл Адсенс \ Адмоб. В таком случае у вас будет 1 источник дохода и будет отсутствовать системность в получении прибыли. А систематическое получение прибыли это один из признаков предпринимательской деятельности.

2) Можно ли получать деньги в Беларуси от Google Adsense / AdMob как ИП?
Можно и даже нужно. Так как в этом случае вам уже нельзя предъявить НПД.УК РБ Статья 233. Незаконная предпринимательская деятельность. Открытие ИП занимает 1 рабочий день. Платить налог и подавать декларацию нужно будет 1 раз в квартал + раз в год взнос в ФСЗН, если нет основного места работы.
Плюсы: Вам не предъявят НПД; на упрощенке налог (5%) меньше, чем для физлица (13%); у вас будет официальный доход(для кредита в банке или ***** посольства, например)
Минусы: ведение отчетности, взносы в ФСЗН (около 500$ в год), возможны проверки
Выводы: если вы получаете крупные суммы от Гугл Адсенс, а так же помимо Google вы работаете и с другими компаниями (Apple, Facebook), то открытие ИП очень желательно, что бы не иметь проблем с НПД.

3) Можно ли получать деньги от Гугл как юрлицо (ООО)?
Можно, но в этом случае лучше взять консультацию и юриста.

С 2023 года только ОСН

А на ОСН налог составляет 20% от прибыли (это доходы минус расходы, ну и для тех у кого нет расходов, можно применять профессиональный налоговый вычет в 20% от дохода, см ст.205 п.36 НК РБ). Итого на ОСН при применении проф вычета, конечный процент налога выходит 12.8%. Еще на ОСН можно применять налогвый вычет на детей до 18 лет, в размере 27 бел руб в месяц (на апрель 2017).

63110 - «Обработка данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность»
На основании Общегосударственный классификатор Республики Беларусь ОКРБ 005-2011 "Виды экономической деятельности" (ОКЭД)

С 2022 года код 63110 заменен на 63119 - https://www.moyaudit.by/publikacii/spravochnaya-informaciya/vidy- ... ticle/1357

Любой, который вам удобен, и в котором удобный интернет банкинг и устраивающие вас тарифы. Так же, желательно что бы в банк приходили все деньги от гугла с точностью до цента (некоторые банки корреспонденты, могут забирать себе часть денег в виде комиссии).

Большинству банков нужно будет в первый раз показать распечатанную оферту Google Adsense на русском языке. В дальнейшем все взаимодействие будет идти через ИБ.

Банки принимающие свифт платежи после февраля 2022: Приорбанк и БНБ-Банк

1) Проценты начисленные на остатки денежных средств, согласно статьи 176 п.6.1-1

2) Переоценка валюты. Статья 176 НК РБ п.6.2. Доход от переоценки на УСН можно не платить, об этом сказано в статье 288 п.2 абзац 7:

К внереализационным доходам относятся доходы, включаемые в соответствии с настоящим Кодексом в состав внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль и подоходного налога с физических лиц, кроме указанных в подпунктах 3.1, 3.2, 3.4, 3.15, 3.17, 3.198 , 3.199 , 3.1910 пункта 3 статьи 128, подпункте 6.2 пункта 6 статьи 176 настоящего Кодекса.

3) Доход от разницы курсов это статья 176 п.6.3

Пример: вам пришло на счет 100$ на дату 01.01.2017 (курс НБРБ 2 руб 00 коп), а вы продали их только через семь дней 07.01.2017 своему банку по курсу 2 руб 50 коп (курс НБРБ 2 руб 20 коп) . При этом вам еще начисли проценты на остаток денежных средств 12.01.2017 в размере 3 рублей. Итого:

Доход от процентов: 3 руб - платят и УСН и ОСН
Доход от разницы курсов: 100*(2.50-2.20) = 30 руб - платят и УСН и ОСН
Доход от переоценки: 100*(2.20-2.00) = 20 руб - платит только ОСН

Да, есть. Во-первых, деньги от продажи приложений присылает GOOGLE PAYMENT CORP (США), это другое юр лицо. И другой публичный договор. Плюс от приложений гугл присылает 70%, а 30% забирает себе за услуги. Налог нужно платить со всех 100%. Плюс с 30% комиссии Гугла нужно заплатить НДС. Плюс с 30% комиссии Google нужно заплатить налог надоходы инностранных организаций (хотя этот налог можно и не платить, обсуждается здесь и есть разъяснение от МНС).

Общий вывод такой: продажа приложений и заработок на рекламе, это два разных вида договоров, и соответственно разный подход к уплате налогов.
Более подробно работа через интернет обсуждается в этой ветке - http://forum.onliner.by/viewtopic.php?t=736859&start=0

Оферта Google Adsense на русском и на английском.

Опубликовано также в журнале "Консультант Предпринимателя" №9 за 2015г.

Это официальное мнение МНС о работе с Google Adsense, которое они доводят до сведенья местных инспекций. Я предлагаю каждому кто уже работает или только собирается работать с Гугл Адсенс, распечатать это письмо их хранить на случай проверки. Тем более что подписано оно зам министра. А так же тем кто идет на консультацию в налоговую, показывать это письмо инспекторам на местах, так как они не все читают и тем более не все запоминают из прочитанного. В наших же интересах просвещать малограмотных инспекторов. Глядишь года через 2 они все будут знать что такое Google Adsense, Apple и iTunes. Т.е. у кого есть доступ к системе Консультант Плюс смогут найти это письмо там. Для остальных же я выложил на Яндекс.Диск для скачивания 2 варианта этого письма - в формате doc и pdf. Наш вопрос в письме под номером 8.

https://yadi.sk/i/ycII9VBHmgL5L - письмо в формате Microsoft Word
https://yadi.sk/i/997Yq9JZmgL5V - письмо в формате PDF

https://yadi.sk/i/Ez555j533Gj8LX - КУДиР на ОСН
https://disk.yandex.by/i/4S02DmH5LBa22Q - КУДиР на УСН

Пост от anjuna http://forum.onliner.by/viewtopic.php?t=1202214&p=94987758#p94987758

1. Посетил Мингорисполком с целью регистрации ИП (код по ОКЭД - 63110) по ОСН (свидетельство выдали в тот же день). Подробнее - https://www.femida.by/index.php?page=registracija_ip
2. Получил на руки "Извещение о постановке на учет" (мне выдали через неделю).
3. Пошел в банк со Свидетельством о гос. рег. и открыл там расчетный счет, получил ключ ЭЦП через пару дней, чтобы отпралять платежки с дома, а не ходить постоянно в банк (я выбрал Alfa-Bank, пакет «Альфа-Старт» (открыл 3 счета (валютный, рублевый, транзитный), карточка для снятия в белках, по поводу распределения и продажи валюты все рассказали сотрудники банка). Транзитные счета открываются автоматически для валютных, их не надо просить открывать отдельно.
4. Известил налоговую инспекцию об открытии расчетного счета (но это не обязательно). В налоговой заполнил заявление о выбранной системе налогообложения, сказали подготовить и донести документы (пару ксерокопий, купить и заверить книгу проверок, книгу отзывов и предложений (оплата через банк), КУДИР).
5. Звонил в ФСЗН, сказали, что к ним ехать не надо, все необходимые данные у них есть.
6. Выплаты получил первый раз на банковский счет 6 апреля (т.к. была сумма на AdSense больше порога выплаты, поэтому пришло на счет (указывал транзитный) практически сразу после введения реквизитов для перевода), в 20-х числах будет 2-я выплата за март).
6. Когда пришла первая выплата на транзитный счет в банке, попросили предоставить договор-оферту от Google AdSense для внесения сведений о происхождении денежных средств (необходимо поставить дату и роспись). Распределил поступивший доход (20% - обязательная продажа и зачисление на рублевый счет, 80% - на валютный счет).

Доход для исчисления взносов за периоды осуществления деятельности определяется самостоятельно, но не менее суммы размеров минимальной заработной платы (в 2019 году – 330 рублей, с 1 января 2020 г. – 375 рублей), установленной и проиндексированной в соответствии с законодательством.
Минимальный размер суммы, причитающейся к уплате за 2019 год – 1 386 рублей– в случае осуществления деятельности в течение всего года.
Уплата взносов осуществляется в течение года, но не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом.
Периоды осуществления предпринимательской деятельности и суммы обязательных страховых взносов за эти периоды отражаются в индивидуальных сведениях по форме ПУ-3 (далее – форма ПУ-3) .
Форма ПУ-3 представляется в органы Фонда не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.
https://ssf.gov.by/ru/ind-predprin-ru/view/informatsija-dlja-indi ... aty-10742/
Скачать программу можно здесь:
https://ssf.gov.by/ru/po-fonda-ru/

Сначала нужно оплатить взносы через ЕРИП, и дня через 3 идти в фсзн подавать ПУ-3, сто бы у них отобразился платеж.
Инструкция по заполнению ПУ-3:

Для сведения
Добровольный порядок уплаты взносов предусмотрен для индивидуальных предпринимателей, которые:

- одновременно с осуществлением предпринимательской деятельности состоят в трудовых отношениях; а также связанных с ними отношениях, основанных на членстве (участии) в организациях любых организационно-правовых форм, являются собственниками имущества (участниками, членами, учредителями) юридических лиц и выполняют функции руководителей этих юридических лиц и за которых в соответствии с законодательством уплачиваются взносы;
- являются получателями пенсий;
- имеют право на пособие по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет;
- получают профессионально-техническое, среднее специальное, высшее образование в дневной форме получения образования;
- участвуют в реализации программ и проектов международной технической помощи Европейского союза.

1. https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-google-adsense-i-admob-jak-roz ... -przychody
2. https://www.infakt.pl/blog/7-konsekwencji-jakie-groza-za-zarabian ... nia-firmy/
3. https://www.infakt.pl/blog/jak-rozliczac-google-adsense/
4. https://www.infakt.pl/blog/jak-zalozyc-firme-poradnik-dla-przyszl ... siebiorcy/
5. http://www.adsense.miniserwis.pl
6. https://support.google.com/adsense/forum/AAAAtbTE7Sw8VYAE5lOyTU/? ... VYAE5lOyTU
7. http://www.mf.gov.pl/documents/764034/2419248/Dz.+Urz.+Min.+Fin.+ ... +poz.+31+-
8. http://kacikpc.pl/rozliczamy-zarobki-google-adsense-rozliczyc-pit ... podarczej/
9. http://poland-wroclaw.blogspot.com/2015/03/pit-37-adsense.html
10. https://www.goldenline.pl/grupy/Przedsiebiorcy_biznesmeni/podatki ... t,3582873/
11. https://t.me/+7Ooad-fcGmRkMTdi. - ТГ группа