Ответить
  • RET_FRAN Senior MemberАвтор темы
    офлайн
    RET_FRAN Senior Member Автор темы

    23978

    15 лет на сайте
    пользователь #220835

    Профиль
    Написать сообщение

    23978
    # 5 июля 2022 23:43 Редактировалось RET_FRAN, 1 раз.

    Термины и сокращения
    Налог на профессиональный доход — НПД. Не путать с НПД — незаконной предпринимательской деятельностью. Особый налоговый режим для физических лиц, введенный в РБ с 01.01.2023.
    Плательщик налога на профессиональный доход — ПНПД.

    Основная информация

    Их можно осуществлять не только через интернет, а любым законным способом.
    • Если вы работаете по заказам физлиц, ИП и юрлиц (резидентов и нерезидентов) исключительно через интернет и у вас с заказчиком разное местонахождение, вы вправе применять НПД в отношении любых работ и услуг (в т. ч. не упомянутых в постановлении 851). Это регламентируется статьей 7 закона № 230-З от 30.12.2022 г. «Об изменении законов по вопросам налогообложения» (см. последнюю страницу файла):
    С 1 января 2023 г. физические лица вправе применять налог на профессиональный доход в порядке, установленном главой 40 Налогового кодекса Республики Беларусь, в отношении деятельности по выполнению работ (оказанию услуг) по заказам иных физических лиц, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, и (или) организаций вне места нахождения заказчика (его филиала, иного обособленного структурного подразделения), территории или объекта, находящихся под контролем заказчика, с использованием для выполнения таких работ (оказания таких услуг) и передачи результатов выполненных работ (оказанных услуг) сети Интернет.

    Деятельность физических лиц, осуществляемая с применением налога на профессиональный доход в порядке, установленном главой 40 Налогового кодекса Республики Беларусь, не относится к предпринимательской деятельности.

    Сделки, расчеты по которым производятся с использованием предусмотренного налоговым законодательством приложения «Налог на профессиональный доход», могут совершаться без заключения гражданско-правовых договоров в письменной форме.

    Дополнительные условия для применения НПД в отношении различных услуг, оказываемых через интернет:
    для выполнения работ, оказания услуг не требуется наличие лицензий и (или) иных разрешительных документов;
    для выполнения работ, оказания услуг в законодательстве отсутствует обязанность осуществлять данную деятельность только в качестве индивидуального предпринимателя.

    Выбор банка и эквайринга для плательщиков НПД — тема на форуме.

    — Запрещено одновременно осуществлять один вид деятельности в качестве ИП и ПНПД (даже для разных заказчиков). Разрешено одновременно осуществлять разные виды деятельности в качестве ИП и ПНПД. См. О применении налога на профессиональный доход физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей (письмо МНС).

    — Можете работать по найму (трудовому договору, контракту) или по ГПД и выполнять заказы с применением НПД для любых других ЮЛ, ИП, физлиц. Запрещено применять НПД для заказов от нанимателя, у которого работаете. Не подменяйте трудовые отношения деятельностью ПНПД — это будет отслеживаться и караться.

    Можно.

    Налог — 10% с сумм доходов от всех нерезидентов и 20% с доходов от юрлиц и ИП — резидентов в части свыше 60 000 BYN в год (заработали 60 001 BYN — с одного рубля налог 20%, с 60 тыс. — 10%).

    Не уплачивают. Про ПН прямо написано в налоговом кодексе. Об уплате обязательных страховых взносов работодателями за физических лиц, признанных ПНПД.

    ЮЛ только должно убедиться, что исполнитель является ПНПД (ссылка на страницу проверки есть выше).

    Для отчетности ПНПД — необязательно. Нужны только чеки. Выдержка из ст. 7 закона:

    Сделки, расчеты по которым производятся с использованием предусмотренного налоговым законодательством приложения «Налог на профессиональный доход», могут совершаться без заключения гражданско-правовых договоров в письменной форме.

    Заказчик — юрлицо из РБ вправе попросить и о письменном договоре, и об акте. Акт заказчик вправе составить единолично. Такое право предоставляется независимо от наличия согласованной в договоре возможности единоличного составления ПУД. Подробнее

    Сильно зависит от предмета договора, его условий. Каждый случай (источник выплаты) — отдельный. Пожалуйста, отправьте официальное обращение в МНС от своего имени как физлица: https://обращения.бел/. Укажите конкретные формулировки договора. Получите ответ. И обязательно опубликуйте на этом форуме!
    Зависит от характера договора между вами и плательщиком. Если вторая сторона (заказчик) заказывает у вас размещение рекламы или предоставление рекламных мест, НПД применять можете. См. ответ налоговой на обращение про оказание услуг по предоставлению места под размещение рекламы в «Дзене».
    «Счета» в приложении — это просто шаблоны для создания чеков, их не обязательно использовать, как и указывать IBAN в настройках.

    Можете принимать оплату на любые банковские счета физического лица (не ИП) и наличными. На счета за рубежом (банковские, в электронных деньгах, счета третьих лиц) тоже можете.

    Главная функция приложения — уведомление налоговой о доходах, облагаемых НПД, посредством создания чеков.

    Про раздел «Прием платежей» в приложении.

    В качестве размера профдохода нужно указывать сумму расчета — то есть целиком сумму, оплаченную заказчиком.
    Чеки создаются по каждому факту расчета. Например, заказчик отправил предоплату 500 единиц и потом оплату 1000 единиц, вы должны создать два чека: на 500 и 1000 единиц.

    При наличном расчете чек создается сразу же (в день расчета). При безналичном — по каждому факту расчета не позднее 7-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором заказчиками произведены расчеты. (См. постановление 433 выше.) То есть при безналичном расчете можете раз в месяц чеки создавать, если вам так удобнее.

    Скорректируйте чек: укажите сумму 0. Таким способом чек аннулируется. И потом создайте новый чек с правильной датой.
    Да. Первоначально указывается «предварительный налог» по ставке 10%. Фактическую сумму налога к уплате рассчитают с учетом всех дополнительных условий.
    Нет. И потому, что осуществление одного вида деятельности как ИП и ПНПД запрещено, и потому что при НПД можно сдавать только один объект недвижимости одному субъекту единовременно. Не должно быть признаков предпринимательской деятельности. Смотрите разъяснения налоговой на соответствующей странице и в онлайн-конференции (ссылки есть выше).
    2460782:

    Сегодня был в администрации района, там сказали, что самозанятый на НПД не тунеядец, если регулярно (хотя бы раз в квартал) платит налог за свою деятельность, т.е. реально работает, а не просто числится.

    Последнее изменение: 12.04.2023
    Спасибо Ako за шапку!

    Закон Республики Беларусь от 31.12.2021 № 141-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения»

    193. Дополнить Кодекс главой 40 следующего содержания:
    "ГЛАВА 40
    НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД

    С 1 января 2023 г. информацию о налоге на профессиональный доход плательщики будут предоставлять через приложение МНС
    Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 1 июля 2022 г. № 433 «О порядке использования приложения «Налог на профессиональный доход»

    Не тормози – включай мозги
  • dalay Senior Member
    офлайн
    dalay Senior Member

    1335

    16 лет на сайте
    пользователь #162840

    Профиль
    Написать сообщение

    1335
    # 23 января 2025 19:13
    Leo.mogilev:

    налог НПД платится по зак-ву РБ уже именно с дохода ,выплаченного заказчиком.

    зачем тогда в НК РБ есть понятие поступления иностранных денежных средств в банк ?
    они физически ен поступали , а отличии от ранее присланного скриншота с комиссией банка . где будет Х - минус процент банка. а в случае с РФ будет просто Х иностранных денежных средств в банке . платит или нет работодатель разве меня должно интересовать, особенно если нет необходимости зачета этих 13 %?

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    37202

    9 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    37202
    # 23 января 2025 19:15
    dalay:

    Leo.mogilev:

    налог НПД платится по зак-ву РБ уже именно с дохода ,выплаченного заказчиком.

    зачем тогда в НК РБ есть понятие поступления иностранных денежных средств в банк ?
    они физически ен поступали , а отличии от ранее присланного скриншота с комиссией банка . где будет Х - минус процент банка. а в случае с РФ будет просто Х иностранных денежных средств в банке . платит или нет работодатель разве меня должно интересовать, особенно если нет необходимости зачета этих 13 %?

    затем,что по этой дате—дате поступления определяется дата получения дохода,выплаченного заказчиком.Такое правило.

    Добавлено спустя 1 минута 13 секунд

    а сумма—уже сумма акта.
    Даже включающая в себя НДФЛ
    Даже который не берётся к зачету с НПД

  • dalay Senior Member
    офлайн
    dalay Senior Member

    1335

    16 лет на сайте
    пользователь #162840

    Профиль
    Написать сообщение

    1335
    # 23 января 2025 19:17 Редактировалось dalay, 2 раз(а).
    Leo.mogilev:

    затем,что по этой дате—дате поступления определяется дата получения дохода,выплаченного заказчиком.Такое правило.

    очень смущает ,что вы в правило несколько букв дописываете , а там все просто дата поступления таких денежных средств на счета плательщика в банках

    Добавлено спустя 37 секунд

    Leo.mogilev:

    а сумма—уже сумма акта.

    акта нету, все схема протухла ? :D

    Добавлено спустя 3 минуты 15 секунд

    zmicier1991:

    Думаю, Вы не правы. Это примерно как с интернет-эквайрингом. Сколько на него поступало - столько и платишь. Пофиг, что в банк тебе зашло меньше. Раньше были подобные разъяснения от ИМНС.

    эквайринг это не налог до зачисления денег. он виден в выписке банка и взымается после зачисления денег на счет.

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    37202

    9 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    37202
    # 23 января 2025 19:22
    dalay:

    Leo.mogilev:

    затем,что по этой дате—дате поступления определяется дата получения дохода,выплаченного заказчиком.Такое правило.

    очень смущает ,что вы в правило несколько букв дописываете , а там все просто дата поступления таких денежных средств на счета плательщика в банках

    Добавлено спустя 37 секунд

    Leo.mogilev:

    а сумма—уже сумма акта.

    акта нету, все схема протухла ? :D

    Добавлено спустя 3 минуты 15 секунд

    zmicier1991:

    Думаю, Вы не правы. Это примерно как с интернет-эквайрингом. Сколько на него поступало - столько и платишь. Пофиг, что в банк тебе зашло меньше. Раньше были подобные разъяснения от ИМНС.

    эквайринг это не налог до зачисления денег. он виден в выписке банка и взымается после зачисления денег на счет.

    ну акта нету, так есть оферта заказчика с суммой,или договор,или задание в мессенджерах со стоимостью работы((учитывается в судах всё))—итд

    Добавлено спустя 1 минута 27 секунд

    dalay:

    Leo.mogilev:

    затем,что по этой дате—дате поступления определяется дата получения дохода,выплаченного заказчиком.Такое правило.

    очень смущает ,что вы в правило несколько букв дописываете , а там все просто дата поступления таких денежных средств на счета плательщика в банках
    .

    да,конечно —трансферы банка это уже расход исполнителя из его кармана,как и НДФЛ

    Добавлено спустя 13 секунд

    которые никого не волнуют уже

  • dalay Senior Member
    офлайн
    dalay Senior Member

    1335

    16 лет на сайте
    пользователь #162840

    Профиль
    Написать сообщение

    1335
    # 23 января 2025 19:26 Редактировалось dalay, 1 раз.
    Leo.mogilev:

    ну акта нету, так есть оферта заказчика с суммой,или договор,или задание в мессенджерах со стоимостью работы((учитывается в судах всё))—итд

    нету ничего. на словах договорились. МНС не требуют договора с Гугулюм. На счет не поступал налог, который отобрал наниматель для уплаты подоходного. по примеру этой картинки - то тут банк отобрал, уже после зачисления денег. т.е. отобразились как поступление на банковском счету

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    37202

    9 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    37202
    # 23 января 2025 19:27
    Добавлено спустя 4 минуты 18 секунд

    ищщё? :lol:

    Добавлено спустя 15 секунд

    Добавлено спустя 22 секунды

  • dalay Senior Member
    офлайн
    dalay Senior Member

    1335

    16 лет на сайте
    пользователь #162840

    Профиль
    Написать сообщение

    1335
    # 23 января 2025 19:32 Редактировалось dalay, 2 раз(а).
    Leo.mogilev:

    фактически в стоимости услуги еще сидит бухгалтер ,аренда, расходу на мобилки, интернеты. это как учитывать будем ?

    поэтому законодатель прямо указал в статье - Налоговой базой признается денежное выражение полученного профессионального дохода
    налог 13 процентов никак не получить. или вы знаете методы ? :D

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    37202

    9 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    37202
    # 23 января 2025 19:35 Редактировалось Leo.mogilev, 1 раз.
    dalay:

    Leo.mogilev:

    фактически в стоимости услуги еще сидит бухгалтер ,аренда, расходу на мобилки, интернеты. это как учитывать будем ?

    поэтому законодатель прямо указал в статье - Налоговой базой признается денежное выражение полученного профессионального дохода
    налог 13 процентов никак не получить. или вы знаете методы ? :D

    в 3.14 разок—
    налог в иностранном государстве,не участвующий в вычете по системе избежания двойного налогообложения—это неучитываемый расход плательщика НПД в РБ,как и расходы на охрану и уборщицу

  • dalay Senior Member
    офлайн
    dalay Senior Member

    1335

    16 лет на сайте
    пользователь #162840

    Профиль
    Написать сообщение

    1335
    # 23 января 2025 19:36 Редактировалось dalay, 1 раз.

    тут описывается не про неполученные неполученные деньги (налоги) , а про полученные, и далее комиссия банка . немного разные вещи, не ?

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    37202

    9 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    37202
    # 23 января 2025 19:37

    то же самое—принцип один

    Добавлено спустя 1 минута 22 секунды

    про налоги сейчас поищу в НК

    Добавлено спустя 3 минуты 7 секунд

    Получаемые налоговыми резидентами Республики Беларусь от источников в иностранном государстве доходы, в отношении которых исполнение положений соглашений приостановлено, подлежат налогообложению по ставкам и в порядке, предусмотренным законодательством такого иностранного государства. При этом в отношении таких доходов фактически уплаченные (удержанные) в соответствии с законодательством иностранного государства суммы налога с доходов подлежат зачету в Республике Беларусь:

    у юридических лиц Республики Беларусь при уплате налога на прибыль — в порядке и с учетом особенностей, предусмотренных соответствующим соглашением и статьей 187 НК;

    у физических лиц — при уплате подоходного налога с физических лиц в Республике Беларусь — в порядке и с учетом особенностей, предусмотренных соответствующим соглашением и статьей 224 НК.

    только подоходного,о сем и говорил выше.НПД не в счет тут,к сожалению

  • ZVVonline Senior Member
    офлайн
    ZVVonline Senior Member

    3099

    12 лет на сайте
    пользователь #638872

    Профиль
    Написать сообщение

    3099
    # 23 января 2025 19:46
    dalay:

    а про полученные, и далее комиссия банка . немного разные вещи, не ?

    Комиссии банка (например банков корреспондентов по SWIFT) тоже могут быть ещё до поступления на счёт клиента

  • BennyHill Senior Member
    офлайн
    BennyHill Senior Member

    631

    17 лет на сайте
    пользователь #112838

    Профиль
    Написать сообщение

    631
    # 23 января 2025 19:49
    BennyHill:

    Leo.mogilev,
    гляньте мое новое заявление - все корректно изложил либо что-то забыл либо перегрузил?

    Еще думаю добавить про PayPal - типо а PayPal можно?

    Пришёл ответ отписка по моему вопросу.

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    37202

    9 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    37202
    # 23 января 2025 19:53

    BennyHill, мда

    ZVVonline:

    dalay:

    а про полученные, и далее комиссия банка . немного разные вещи, не ?

    Комиссии банка (например банков корреспондентов по SWIFT) тоже могут быть ещё до поступления на счёт клиента

    до поступления,по дороге ли,или в банке РБ после—не важно.Важна сумма,оплаченная заказчиком

    BennyHill, пробуйте в МНС

  • dalay Senior Member
    офлайн
    dalay Senior Member

    1335

    16 лет на сайте
    пользователь #162840

    Профиль
    Написать сообщение

    1335
    # 23 января 2025 20:11
    Leo.mogilev:

    до поступления,по дороге ли,или в банке РБ после—не важно.Важна сумма,оплаченная заказчиком

    часто заказчик рассказывает свои фактические затраты на выполненную услугу? думаю ни один заказчик не раскроет этой суммы ,ведь там не только сидит налог 13 % на нерезидентов

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    37202

    9 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    37202
    # 23 января 2025 20:14
    dalay:

    Leo.mogilev:

    до поступления,по дороге ли,или в банке РБ после—не важно.Важна сумма,оплаченная заказчиком

    часто заказчик рассказывает свои фактические затраты на выполненную услугу? думаю ни один заказчик не раскроет этой суммы ,ведь там не только сидит налог 13 % на нерезидентов

    а нас они не должны волновать—расходы заказчика;"
    нас волнует оговоренная стоимость работы.
    всё.

    Добавлено спустя 1 минута 22 секунды

    в этой стоимости сидит наш расход—НДФЛ.
    Заказчик,как налоговый агент в РФ,—его сам перечисляет в бюджет РФ,а не исполнитель.
    только лишь и всего :D

    Добавлено спустя 1 минута 10 секунд

    и это ,ващета,не расход заказчика.
    Это часть(13/100) стоимости работ исполнителя —это его расход,исполнителя

    Добавлено спустя 1 минута 1 секунда

    а вся сумма оплаты исполнителю на НПД —конечно,это расход заказчика уже в его себестоимости его продукции или уже его услуг

  • BennyHill Senior Member
    офлайн
    BennyHill Senior Member

    631

    17 лет на сайте
    пользователь #112838

    Профиль
    Написать сообщение

    631
    # 23 января 2025 20:26
    Leo.mogilev:

    BennyHill, пробуйте в МНС

    Я думаю, что наверное в МНС стоит написать новое письмо и не прикладывать ответы, запросы в ИМНС. Есть ощущение, что они если видят, что на этот вопрос уже давали ответ низшие инстанции, соскакивают.

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    37202

    9 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    37202
    # 23 января 2025 21:04 Редактировалось Leo.mogilev, 1 раз.
    dalay:

    тут описывается не про неполученные неполученные деньги (налоги) , а про полученные, и далее комиссия банка . немного разные вещи, не ?

    нате и про налоги—

    доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности (источников) за пределами Республики Беларусь, принимаются в размере до удержания (уплаты) налогов (сборов, отчислений) в соответствии с законодательством иностранного государства.
    Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь

    :D

    Добавлено спустя 24 секунды

    ещё вопросцы?

  • zmicier1991 Junior Member
    офлайн
    zmicier1991 Junior Member

    83

    11 лет на сайте
    пользователь #954109

    Профиль
    Написать сообщение

    83
    # 23 января 2025 22:03 Редактировалось zmicier1991, 1 раз.
    Leo.mogilev:

    dalay:

    тут описывается не про неполученные неполученные деньги (налоги) , а про полученные, и далее комиссия банка . немного разные вещи, не ?

    нате и про налоги—

    доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности (источников) за пределами Республики Беларусь, принимаются в размере до удержания (уплаты) налогов (сборов, отчислений) в соответствии с законодательством иностранного государства.
    Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь

    :D

    Добавлено спустя 24 секунды

    ещё вопросцы?

    Откуда Вы такой умный? О-0

    Думал, что онлайнер на з/п нанял юриста на форум. А тут Вам карточки лепят О_0 Что за...

    Спасибо за дельные консультации и релевантные отсылки. Очень полезно.

  • Leo.mogilev Senior Member
    офлайн
    Leo.mogilev Senior Member

    37202

    9 лет на сайте
    пользователь #1844786

    Профиль
    Написать сообщение

    37202
    # 23 января 2025 22:06

    zmicier1991, иванушка ретушер фоток постоянно жалуется

    Добавлено спустя 52 секунды

    А темы же все постоянно разбирались_ничего нового и сложного

    Добавлено спустя 31 секунда

    Особенно в ваших вопросах

  • dalay Senior Member
    офлайн
    dalay Senior Member

    1335

    16 лет на сайте
    пользователь #162840

    Профиль
    Написать сообщение

    1335
    # 24 января 2025 00:07 Редактировалось dalay, 1 раз.
    zmicier1991:

    доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности (источников) за пределами Республики Беларусь, принимаются в размере до удержания (уплаты) налогов (сборов, отчислений) в соответствии с законодательством иностранного государства.

    хорошо, то статья ГЛАВА 18 ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ и Статья 205. Особенности определения налоговой базы подоходного налога с физических лиц при осуществлении предпринимательской, нотариальной деятельности
    предпринимательской деятельности (источников), откудава ваша сцылка

    не имеет никакого отношения к ГЛАВЕ 40 НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД

    и профдоходер не осуществляет деятельность за пределами за пределами Республики Беларусь. он налоговый резидент РБ. и платит налоги по главе 40.

    Добавлено спустя 1 минута 17 секунд

    Leo.mogilev:

    А темы же все постоянно разбирались_ничего нового и сложного

    жаль все ваши сцылки не имеют никакого отношения к профдоходу :-?

    с другой стороны, чего ему не применять всякие всевозможные вычеты со всего НК, просто если ему больше нравится, хотя это же пустяк, немного разные буквы и не имеет никакого отношения к ГЛАВЕ 40 :-?