Работать в РБ через интернет и платить налоги. Реально ли?

Вот такое мнение:

Законодательство предусматривает, что договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (п. 2 ст. 404 ГК).
При заключении договора с использованием факса необходимо убедиться, что полученная факсовая копия договора содержит сведения об отправителе данного факса – его телефонный номер, наименование контрагента.
В последнее время многие организации заключают договор посредством электронной связи, обмениваясь друг с другом отсканированными листами договора. Однако доказать впоследствии, что данный договор действительно был заключен в надлежащей форме, будет достаточно затруднительно, поскольку согласно положениям ч. 3 ст. 17 Закона Республики Беларусь от 28.12.2009 № 113-3 «Об электронном документе и электронной цифровой подписи» электронный документ должен быть подписан электронной цифровой подписью. Только в этом случае его можно удостоверить на бумажном носителе и доказать, что действительно был заключен договор, который был подписан уполномоченным лицом. В противном случае внешнее отображение информации, полученной от контрагента, не позволит установить лицо, подписавшее договор и, следовательно, наличие договорных отношений.

Фрилансеры, которые ломают голову над налогами Апворк, в частности над НДИЮЛ. Вы стали на дорогу, которая ведёт в никуда.
Дело в том, что налоги исчисляются и уплачиваются на основании данных налогового учета. Для целей налогового учета используются данные бухгалтерского учета, а также иные документы, позволяющие достоверно определить налоговую базу по каждому налоговому обязательству. При этом, в соответствии с пунктом 5 статьи 6 НК РБ, налог считается установленным в случае, когда определены плательщики и следующие элементы налогообложения:
- объект налогообложения;
- налоговая база;
- налоговый период;
- налоговая ставка (ставки);
- порядок исчисления;
- порядок и сроки уплаты.

В вашем случае установить налоговую базу для НДИЮЛ не представляется возможным по следующей причине:
контрагент (Upwork или Upwork Escrow) не предоставляет вам никаких документов, которые могут подтвердить перечисление в их пользу денежных средств (или погашение обязательств зачетом требований). Все, что вы можете получить - это Invoice без подписей и прочей информации. В данном случае инвойс не является документом, подтверждающим факт оплаты услуг Upwork. Несмотря на то, что обязанность оплачивать услуги Upwork предусмотрена в договоре, вы не можете никаким образом подтвердить, что вы оплатили эти услуги, а также не можете подтвердить сумму оплаченных услуг. Насовать бумажек разных в свой бухгалтерский/налоговый учет можно, но это не значит, что вы избавите себя от проблем. Наоборот, чем больше "левых" бумаг, тем больше шанс получить штраф. Например, если налоговый инспектор признает ваши инвойсы без подписей контрагента не соответствующими законодательству, однако обратит внимание, что выручка была получена по договору вами одна, а получили вы на счет в банке фактически меньшую сумму, и спросит, куда делась остальная валютная выручка, что тогда будете делать?

Даже если налоговый инспектор к вам прикалупается по поводу договора, что якобы там предусмотрены разные платежи (сервисный сбор, членский взнос и т.д.) - нет доказательств, что вы платили эти платежи. Тем более, инспектор не сможет никак установить сумму, которую вы платили Апворку, а значит не сможет определить налоговую базу для уплаты НДИЮЛ.

Вывод простой - берете от Upwork Confirmation of Services, и на основании этого документа платите налоги. И спите спокойно.
Или можете дальше себе придумывать дополнительные проблемы. А с самодельными документами они у вас обязательно появятся при первой же проверке.

viktor.ok, отчасти изложенное вами справедливо, но на практике, как думается лично мне, это еще больший "авось", чем попытка отражения фактического положения дел с использованием собственноручно составляемых учетных документов. С высокой долей уверенности смею полагать, что большинство бухгалтерских фирм, оказывающих услуги по сопровождению такого бизнеса, не согласятся с идеей о том, что на имеющую место хозяйственную операцию нужно закрыть глаза по той причине, что ее проблематично принять к учету привычным образом. Равно как с этим не согласятся и в налоговой инспекции.

Да и можно ли однозначно утверждать, что учетный документ, отражающий вполне реальную операцию, в любом случае недействителен, если он не был предоставлен контрагентом, а деньги не были отправлены через банк? Например, счет-фактура по "агентскому" НДС, насколько я знаю, выставляется в одностороннем порядке, фактически — рисуется самому себе. Если к этому счету-фактуре будет инвойс на соответствующую сумму, почему он должен быть отвергнут?

Кроме того, учетные документы могут содержать любую информацию, необходимую для целей налогового учета. Скриншоты (копии выписок, квитанции, электронные письма) из учетной записи, отражающие движение средств и списание комиссий, даже не являясь самостоятельным документом, в составе комплексного учетного документа, существующего в контексте делового договора, отражающего существо взаимоотношений сторон, может приниматься во внимание. Все же, не смотря на множество нареканий в сторону наших налоговых органов, я не думаю, что они существуют в полном отрыве от реальности.

По сути, использование той или иной схемы готовит два сценария и два комплекта документов под них:

Сценарий №1 подразумевает явное противоречие между текстом соглашения с иностранной организацией и фактическим отражением выручки в налоговом учете. Проверяющему достаточно один раз прочитать текст договора, чтобы увидеть, что площадка оказывала услуги, которые оплачивались (пусть и зачетом). Да и не нужно быть большим специалистом, чтобы понимать, что практически любые услуги так или иначе оплачиваются. Сразу же возникает вопрос: — Где деньги, Зина?. Занижение налоговой базы по УСН, несвоевременная уплата налога, неуплата НДС, неисполнение обязанностей налогового агента, несвоевременная уплата налога на доходы иностранных организаций. Тут можно сразу весь план по штрафам выполнить .

Сценарий №2 подразумевает фактическое отражение в учетных документах имевших место хозяйственных операций, уплату всех необходимых налогов в полном объеме и своевременно. В вину можно вменить разве что нарушение порядка составления первичных учетных документов, да и то - маловероятно, так как документы все же достоверные, а также неисполнение обязанностей налогового агента по НДИЮЛ. Кроме того, есть не самая маленькая вероятность, что в ближайшее время в вопросе с учетными документами и порядком уплаты налога на доходы иностранных организаций будет определенный прогресс.

В общем, не смотря на очевидные преимущества "простой" схемы, за такую простоту в определенный момент можно поплатиться.

1942332:

Treidge:

Также интересно, на какой схеме уплаты налога на доходы иностранных организаций вы с бухгалтером остановились. Платите просто 15% от суммы вознаграждения, не заморачиваясь по поводу "неудержания" этой суммы, или как-то иначе?

Да, просто 15%. Это лучший из худших вариантов У нас вы же знаете, если не доплатили налогов, то потом вам через 15 лет насчитают пеню больше чем вы заработали. Жду ответа от министерства по поводу этих доходов.

А вы не посылали запрос в Министерство как платить этот налог, если у нас денег Апворка нету? Ну или бухгалтера из фирмы, такой запрос не делали? И заплатить по правилам не возможно, и если не заплатишь, тоже будет плохо.

1942332, и еще в своем блоге вы привели пример справки 6166 от Upwork за 2016 год. Т.е. у вас она есть и НДИЮЛ за 2016 год вам платить не надо? Можно по подробнее как удалось заполучить эту справку?

1942332:

Справку эту мне недавно прислал юрист, т.к. в прошлом году я ещё о ней не знал, и не мог получить. Справка выдаётся для всей страны, как там и указано, и как я понял любой может её использовать. За тот год НДИЮЛ у меня очень маленький, я скорее всего не буду его возвращать. Сама справка получается запросом в их саппорт вами лично. Это может занять несколько месяцев и если запросов для данной страны (РБ в нашем случае ) будет достаточно много. Поэтому важно бомбардировать их запросами в начале каждого года.

1) Но это всегда оригинал? Т.е. справка приходит бумажным письмом? Или если получил один человек, то потом можно использовать копию?
2) Получить самому такую справку в налоговых органах США невозможно? Нужно именно через компанию (Апворк) ?
3) Вы не в курсе, для Google Play (USA, продажа приложений) такую справку кто нибудь в Беларуси получал? Гугл плохо контактирует с пользователями.

Я запутался.

Тут → https://it-ip-belarus.blogspot.com.by/2016/12/3.html говорится, что для ВЭД нужен договор с подписями, а несколько страниц выше обсуждается публичный договор.

Так всё же обязателен бумажный договор с подписями или можно обойтись без него? (как я понял договор-счёт или публичный договор)?

Если лень писать, прошу ссылочек поточнее.

Спасибо, 1942332 )

Возможно ли использовать подобный договор-счёт-акт для работы по ВЭД в РБ (заказчик в России) → https://delo.modulbank.ru/find-out/contract

Какие пункты необходимо будет добавить обязательно?

Делал запрос на форму 6166 в upwork, новости так себе:

Они больше не предоставляют эту форму, тк. они считают, что их пользовательское соглашение не попадает под "passive income" (НДИЮЛ в их терминологии, если я правильно понимаю). В п.6 соглашения у них четко прописано, за что фрилансер платит service fee, и этот fee не попадает под ст.146 нашего НК. Но инспекторы видят слово хостинг в п.4 и все тут...

не знаю что в ответе имеется в виду под "original copies", я написал им что достаточно и отсканированной электронной. И написал что наши инспекторы думают по-другому про их "passive income". Интересно что ответят.

Подскажите, а налоговая считает, что нужно платить НДИЮЛ в случае Upwork, потому что в соглашении, есть упоминание ?что комиссия идет в том числе на оплату хостинга? А в Google Play, комиссия как плата за посредничество в поиске клиентов?

Т.е. если бы в договоре было бы просто написано, что Апворк или Гугл просто берут комиссию, и все, без пояснений. Точка. То оснований взимать НДИЮЛ не было бы? ИЛи в этом случае налоговая смотрела бы по существу, кто кому что оказывает, не взирая на договор?

1942332:

На днях делал новый запрос, сказали что получение справки 6166 находится в процессе.

вот это весело, я вчера делал
я им тоже на эту копипасту объяснил что, к сожалению, наши налоговики думают иначе, ответили

I’ve reviewed your situation and see it requires further research to resolve. I’ll update you when we have a solution