Бухгалтерские консультации для ИП и малого бизнеса

law_in_Minsk:

Господа бухгалтеры, есть клиент - представительство иностранной организации, которое ищет бухгалтерию на аутсорс (зарплата до 5 сотрудников + аренда). Кому интересно - предложите стоимость ваших услуг и контакты в личку.

ответила в личку

1942332:

1) курсовая разница по НБРБ (курс НБРБ 2 мая - курс НБРБ 1 мая): 150 x (20'500 - 20'000) = 75'000

Это переоценка валюты, она не включается в налоговую базу ИП на УСН

1942332:

1) курсовая разница по НБРБ (курс НБРБ 2 мая - курс НБРБ 1 мая): 350 x (20'500 - 20'000) = 175'000

Аналогично

Включаются только положительные разницы при продаже.

1942332:

Спасибо. Какой нормативно-правовой акт это указывает?

Налоговый кодекс.

1942332:

Следовательно эти внереализационные доходы будут:

для 150$:
курс на бирже 2 мая - курс НБРБ 1 мая = 150 x (20'550 - 20'000) = 82'500

для 350$:
курс у банка 2 мая - курс НБРБ 1 мая = 350 x (20'700 - 20'000) = 245'000

Всё верно?

Да

Здравствуйте!
Вопрос следующий, ИП единый налог. т.к. ставки изменились возникает вопрос по доплате свыше 40 кратного размера ЕН.
В декларации за июнь необходимо будет указывать уже новые ставки ЕН, а выручку в этой декларации необходимо указывать за апрель, по каким ставкам считать 40 кратную величину после которой производится доплата.
Налоговый инспектор говорит, что считать по старым ставкам, но я все же решил посоветоваться.
Спасибо!

1942332:

Добрый день. Я ИП УСН с НДС, услуги за пределы РБ. 1 Мая по акту поступило 500$ (акт подписан тем же днём). 2 Мая проданы обязательные 30% (150$) на бирже, и остаток 350$ банку. Для примера возьмём такие курсы:

1 мая НБРБ 20'000
2 мая НБРБ 20'500
2 мая биржа 20'550
2 мая банк 20'700

Какие внереализационные доходы для отображения в КУДиР у меня образовались? Правильно ли так посчитать?

для 150$:
1) курсовая разница по НБРБ (курс НБРБ 2 мая - курс НБРБ 1 мая): 150 x (20'500 - 20'000) = 75'000
2) дополнительный доход от биржи (курс на бирже 2 мая - курс НБРБ 2 мая): 150 x (20'550 - 20'500) = 7'500

для 350$:
1) курсовая разница по НБРБ (курс НБРБ 2 мая - курс НБРБ 1 мая): 350 x (20'500 - 20'000) = 175'000
2) дополнительный доход от банка (курс на бирже 2 мая - курс НБРБ 2 мая): 350 x (20'700 - 20'500) = 70'000

Если какая-то сумма отрицательная, то считаем её равной 0. Всё ли правильно?

Такой ответ по вашей ситуации нашла в консультанте
Налог при УСН
Объектом налогообложения налогом при УСН признается валовая выручка, которой в целях исчисления налога при УСН признается сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов (п. 1, ч. 1 п. 2 ст. 288 НК).
Для целей расчета налога при УСН организациями, ведущими бухгалтерский учет и отчетность, выручка от реализации отражается на дату признания ее в бухгалтерском учете независимо от даты проведения расчетов по ним с соблюдением принципа (метода) начисления в порядке, установленном законодательством и (или) закрепленном в соответствии с ним в учетной политике организации. При этом необходимо учитывать, что при реализации активов за иностранную валюту выручка от их реализации определяется в белорусских рублях путем пересчета иностранной валюты по официальному курсу на дату отражения выручки от реализации (абз. 2 ч. 2, ч. 3 п. 2, ч. 1 п. 4 ст. 288 НК). Названый порядок применяется независимо от условий расчета с контрагентом.
Указанное означает, что в рассматриваемой ситуации порядок пересчета в белорусские рубли выручки, полученной в иностранной валюте, для целей расчета налога при УСН отличается от порядка, установленного бухгалтерским законодательством.
Внереализационными доходами организаций, облагаемыми налогом при УСН, являются доходы, которые в соответствии с НК включаются во внереализационные доходы при исчислении налога на прибыль, кроме указанных в подп. 3.1, 3.2, 3.4, 3.15, 3.17, 3.19-8, 3.19-9 ст. 128 НК (ч. 7 п. 2 ст. 288 НК). Исходя из этого и на основании п. 1, ч. 1, 2 п. 2 ст. 288 НК ни расходы, ни доходы в виде курсовых разниц не учитываются при расчете налога при УСН.
Ставка налога при УСН для организаций, уплачивающих НДС, установлена в размере трех процентов (п. 1 ст. 289 НК).

hardir:

А кто знает как заполняется КУДиР по ОСН для ИП?
В инструкции поверхностная информация и не одного примера. Какие варианты могут быть в графе 3 "вид хозяйственной операции"?
Поделитесь, кому не жалко, пожалуйста

Добрый день. Я ИП УСН с НДС, услуги за пределы РБ. Фирма, на которую я работаю, приглашает меня приехать в их офис в США на неделю с возмещением всех расходов. Денежное возмещение в валюте они переведут на тот же счёт, куда идёт оплата по актам работ. Вопрос как мне задекларировать это денежное возмещение - в актах, КУДиР и налоговой декларации, и по какой ставке? Спасибо.

Violetta24:

1942332, если по тому же договору, то все расчеты как и при работах

Инвойс на возмещение от поездки? А как быть с актом? Нужен ли он?

Violetta24:

у вас же наверное есть договор- там все должно быть указано

В договоре есть упоминание возмещения от поездки. С их стороны проблем с этим нет - получили инвойс, оплатили. Вопрос только на моей стороне - как мне правильно задекларировать эти деньги. Как я понимаю, акта по ним ведь не будет, это же не работа/услуга. Будет только инвойс на оплату. Достаточно ли это для налоговой? Или они скажут что это безвозмездное дарение, и заплати-ка 16%.

Violetta24:

а почему бы не включить данную сумму в услуги?

ну я не знаю, поэтому и консультируюсь как лучше это оформить, чтобы не возникло вопросов

До деноминации остался месяц... Как будем заполнять декларацию при ИП УСН? Там ведь налоговая баз в тысячах, а не в рублях. Есть ли какая-то информация по это поводу?

Violetta24, благодарю! В общем я так понял, что формулировка вида хоз. операции свободная.

На Вашем примере указаны доходы и расходы за покупку (продажу) продукции.
А разве эти данные не должны отображаться в "книги учета товаров"?

Сегодня изучил инструкцию
(ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ (НОТАРИУСАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ НОТАРИАЛЬНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В НОТАРИАЛЬНОМ БЮРО, АДВОКАТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ АДВОКАТСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ИНДИВИДУАЛЬНО))

и пришёл к выводу что такие вещи нужно указывать в "книги учета товаров", а в КУДиР уже вписываются итоги (по месяцам видимо)

Цитата из инструкции:
Информация из книг учета (книги учета основных средств, книги учета нематериальных активов, книги учета отдельных предметов в составе средств в обороте, книги учета товаров (готовой продукции) и др.) отражается в книге учета доходов и расходов по окончании отчетного периода (квартала) путем переноса показателей из книг учета в соответствующие графы книги учета доходов и расходов.
Конец цитаты.

Чё-то я всё больше начинаю путаться. Поправьте, пожалуйста.

А как платить налог, с какой суммы? Нужно графу 4 (КУДиР) сложить с графой 6 и отнять графу 9?
Инструкция настолько поверхностная....