Ответить
  • Slepakov Senior MemberАвтор темы
    офлайн
    Slepakov Senior Member Автор темы

    695

    8 лет на сайте
    пользователь #1645450

    Профиль
    Написать сообщение

    695
    # 25 июля 2009 03:33 Редактировалось Slepakov, 74 раз(а).

    Работа с Google Adsense Беларусь. Налоги, вывод денег, регистрация ИП

    Что бы начать работать с Adsense в Беларуси и платить налоги нужно выбрать:
    1) Форму хозяйствования (физлицо, самозанятый на профдоходе, ИП на ОСН, юрлицо)
    2) Выбрать банк
    1) Можно ли получать деньги от Гугл Адсенс (адмоб, ютуб) как физлицо в Беларуси?
    Однозначного ответа нет. Но многие люди работают с Гугл как физлица. В этом случае вы должны 1 раз в год, не позднее 1 марта (статья 180 п.1-1 НК РБ) подать декларацию о дохода в свою налоговую, и до 15 мая (ст.180 п.6 НК РБ) заплатить налог в 13% от суммы поступивших платежей.
    Плюсы: не нужно вести отчетность, платить взносы в ФСЗН (на 2017 год около 500$), отсутствуют плановые и внеплановые проверки
    Минусы: если задасться целью, то такую деятельность можно классифицировать как НЕЗАКОННАЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (НПД). За НПД может наступить административная или уголовная ответственность.
    Выводы: если решили работать как физлицо, то лучше выводить деньги 1 раз в год и работать ТОЛЬКО с Гугл Адсенс \ Адмоб. В таком случае у вас будет 1 источник дохода и будет отсутствовать системность в получении прибыли. А систематическое получение прибыли это один из признаков предпринимательской деятельности.

    2) Можно ли получать деньги в Беларуси от Google Adsense / AdMob как ИП?
    Можно и даже нужно. Так как в этом случае вам уже нельзя предъявить НПД.УК РБ Статья 233. Незаконная предпринимательская деятельность. Открытие ИП занимает 1 рабочий день. Платить налог и подавать декларацию нужно будет 1 раз в квартал + раз в год взнос в ФСЗН, если нет основного места работы.
    Плюсы: Вам не предъявят НПД; на упрощенке налог (5%) меньше, чем для физлица (13%); у вас будет официальный доход(для кредита в банке или ***** посольства, например)
    Минусы: ведение отчетности, взносы в ФСЗН (около 500$ в год), возможны проверки
    Выводы: если вы получаете крупные суммы от Гугл Адсенс, а так же помимо Google вы работаете и с другими компаниями (Apple, Facebook), то открытие ИП очень желательно, что бы не иметь проблем с НПД.

    3) Можно ли получать деньги от Гугл как юрлицо (ООО)?
    Можно, но в этом случае лучше взять консультацию и юриста.

    С 2023 года только ОСН

    А на ОСН налог составляет 20% от прибыли (это доходы минус расходы, ну и для тех у кого нет расходов, можно применять профессиональный налоговый вычет в 20% от дохода, см ст.205 п.36 НК РБ). Итого на ОСН при применении проф вычета, конечный процент налога выходит 12.8%. Еще на ОСН можно применять налогвый вычет на детей до 18 лет, в размере 27 бел руб в месяц (на апрель 2017).

    63110 - «Обработка данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность»
    На основании Общегосударственный классификатор Республики Беларусь ОКРБ 005-2011 "Виды экономической деятельности" (ОКЭД)

    С 2022 года код 63110 заменен на 63119 - https://www.moyaudit.by/publikacii/spravochnaya-informaciya/vidy- ... ticle/1357

    Любой, который вам удобен, и в котором удобный интернет банкинг и устраивающие вас тарифы. Так же, желательно что бы в банк приходили все деньги от гугла с точностью до цента (некоторые банки корреспонденты, могут забирать себе часть денег в виде комиссии).

    Большинству банков нужно будет в первый раз показать распечатанную оферту Google Adsense на русском языке. В дальнейшем все взаимодействие будет идти через ИБ.

    Банки принимающие свифт платежи после февраля 2022: Приорбанк и БНБ-Банк

    1) Проценты начисленные на остатки денежных средств, согласно статьи 176 п.6.1-1

    2) Переоценка валюты. Статья 176 НК РБ п.6.2. Доход от переоценки на УСН можно не платить, об этом сказано в статье 288 п.2 абзац 7:

    К внереализационным доходам относятся доходы, включаемые в соответствии с настоящим Кодексом в состав внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль и подоходного налога с физических лиц, кроме указанных в подпунктах 3.1, 3.2, 3.4, 3.15, 3.17, 3.198 , 3.199 , 3.1910 пункта 3 статьи 128, подпункте 6.2 пункта 6 статьи 176 настоящего Кодекса.

    3) Доход от разницы курсов это статья 176 п.6.3

    Пример: вам пришло на счет 100$ на дату 01.01.2017 (курс НБРБ 2 руб 00 коп), а вы продали их только через семь дней 07.01.2017 своему банку по курсу 2 руб 50 коп (курс НБРБ 2 руб 20 коп) . При этом вам еще начисли проценты на остаток денежных средств 12.01.2017 в размере 3 рублей. Итого:

    Доход от процентов: 3 руб - платят и УСН и ОСН
    Доход от разницы курсов: 100*(2.50-2.20) = 30 руб - платят и УСН и ОСН
    Доход от переоценки: 100*(2.20-2.00) = 20 руб - платит только ОСН

    Да, есть. Во-первых, деньги от продажи приложений присылает GOOGLE PAYMENT CORP (США), это другое юр лицо. И другой публичный договор. Плюс от приложений гугл присылает 70%, а 30% забирает себе за услуги. Налог нужно платить со всех 100%. Плюс с 30% комиссии Гугла нужно заплатить НДС. Плюс с 30% комиссии Google нужно заплатить налог надоходы инностранных организаций (хотя этот налог можно и не платить, обсуждается здесь и есть разъяснение от МНС).

    Общий вывод такой: продажа приложений и заработок на рекламе, это два разных вида договоров, и соответственно разный подход к уплате налогов.
    Более подробно работа через интернет обсуждается в этой ветке - http://forum.onliner.by/viewtopic.php?t=736859&start=0


    ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
    12 июля 2014 г. N 3-1-11/1986
    - ссылка
    Вопрос 8. Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, планирует работать с компанией Google IreLand Ltd., которая не заключает письменный договор с каждым участником, а представляет пользовательское соглашение, доступное в электронном виде на специальной странице веб-сайта http://www.google.com. Оплата оказываемых компании Google IreLand Ltd. в Интернете услуг будет производиться чеком, который высылается по почте. После получения чека средства зачисляются по инкассо на расчетный счет предпринимателя.
    Вправе ли индивидуальный предприниматель оказывать услуги иностранной компании Google IreLand Ltd. на основании копии заключенного пользовательского соглашения? Должна ли копия пользовательского соглашения сопровождаться переводом на русский язык?
    Какие первичные учетные документы необходимы для ведения учета? Какой срок хранения для этих документов предусмотрен?


    Ответ. Вопросы договорных отношений регулируются Гражданским кодексом Республики Беларусь (далее - ГК), в соответствии с которым участники гражданских правоотношений приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своих интересах. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.
    Согласно статьям 407 и 408 ГК реклама и иные предложения, адресованные неопределенному кругу лиц, рассматриваются как приглашение делать оферты, если иное прямо не указано в предложении.
    Публичной офертой признается содержащее все существенные условия договора предложение, из которого усматривается воля лица, делающего предложение, заключить договор на указанных в предложении условиях с любым, кто отзовется.
    Ответ лица, которому адресована оферта, о ее принятии признается акцептом, при этом акцепт должен быть полным и безоговорочным.
    Совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.д.) считается акцептом, если иное не предусмотрено законодательством или не указано в оферте (пункт 3 статьи 408 ГК).
    В соответствии с пунктом 3 статьи 404 ГК письменная форма договора считается соблюденной, если письменное предложение заключить договор принято в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 408 ГК.
    Из вопроса следует, что индивидуальный предприниматель планирует работать с компанией Google IreLand Ltd., которая не заключает письменный договор с каждым участником, а представляет пользовательское соглашение, доступное в электронном виде на специальной странице веб-сайта http://www.google.com. Если такое соглашение остается одинаковым для каждого посетителя веб-сайта, то оно может рассматриваться в соответствии с пунктом 2 статьи 407 ГК как публичная оферта. В качестве акцепта такой оферты может быть признан ответ предпринимателя о принятии условий пользовательского соглашения (например, путем оплаты прав получения возможности пользования поисковой программой Google в размере, определенном компанией).
    При принятии условий пользовательского соглашения компании Google IreLand Ltd. в срок, установленный для его акцепта, и совершении действий по выполнению указанных в нем условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.д.) письменная форма договора будет считаться соблюденной в соответствии с пунктом 3 статьи 404 ГК.
    Таким образом, индивидуальный предприниматель вправе оказывать услуги иностранной компании путем заключения в соответствии с законодательством пользовательского соглашения.
    В соответствии с подпунктом 1.4 пункта 1 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) плательщик обязан представлять в налоговый орган по месту постановки на учет в установленном законодательством порядке бухгалтерские отчеты и балансы, налоговые декларации (расчеты), а также другие документы и сведения, необходимые для исчисления, уплаты и взыскания налогов, сборов (пошлин).
    В соответствии с пунктом 1-1 статьи 22 НК документы, представляемые в налоговые органы в соответствии с пунктом 1 статьи 22 НК, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на белорусский или русский язык. Верность перевода или подлинность подписи переводчика должны быть засвидетельствованы нотариусом или другим должностным лицом, имеющим право совершать такое нотариальное действие, либо перевод должен быть заверен Белорусской торгово-промышленной палатой (ее унитарным предприятием, его представительством или филиалом).
    Порядок расчетов за оказанные услуги находится в сфере договорных отношений между покупателем и поставщиком услуг, не регулируется налоговым законодательством и для целей налогообложения значения не имеет.
    С учетом вышеизложенного первичными учетными документами, на основании которых осуществляется учет выручки от реализации оказанных услуг, являются:
    копия официального пользовательского соглашения, переведенного в установленном НК порядке на русский или белорусский язык;
    документ, подтверждающий поступление денежных средств на расчетный счет (например, выписка из лицевого счета (без приложения иных подтверждающих документов)), содержащий всю необходимую информацию о банковском переводе.
    Первичные учетные документы и приложения к ним (кассовые, бухгалтерские документы, извещения банков, квитанции, накладные, авансовые отчеты и др.) в соответствии с пунктом 177 приложения 1 к постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 24.05.2012 N 140 "О некоторых мерах по реализации Закона Республики Беларусь от 25 ноября 2011 года "Об архивном деле и делопроизводстве в Республике Беларусь" должны храниться не менее 3 лет после проведения налоговыми органами проверки соблюдения налогового законодательства, при условии завершения проверки, проводимой в рамках ведомственного контроля.

    Опубликовано также в журнале "Консультант Предпринимателя" №9 за 2015г.

    Это официальное мнение МНС о работе с Google Adsense, которое они доводят до сведенья местных инспекций. Я предлагаю каждому кто уже работает или только собирается работать с Гугл Адсенс, распечатать это письмо их хранить на случай проверки. Тем более что подписано оно зам министра. А так же тем кто идет на консультацию в налоговую, показывать это письмо инспекторам на местах, так как они не все читают и тем более не все запоминают из прочитанного. В наших же интересах просвещать малограмотных инспекторов. Глядишь года через 2 они все будут знать что такое Google Adsense, Apple и iTunes. Т.е. у кого есть доступ к системе Консультант Плюс смогут найти это письмо там. Для остальных же я выложил на Яндекс.Диск для скачивания 2 варианта этого письма - в формате doc и pdf. Наш вопрос в письме под номером 8.

    https://yadi.sk/i/ycII9VBHmgL5L - письмо в формате Microsoft Word
    https://yadi.sk/i/997Yq9JZmgL5V - письмо в формате PDF

    Пост от anjuna http://forum.onliner.by/viewtopic.php?t=1202214&p=94987758#p94987758

    1. Посетил Мингорисполком с целью регистрации ИП (код по ОКЭД - 63110) по ОСН (свидетельство выдали в тот же день). Подробнее - https://www.femida.by/index.php?page=registracija_ip
    2. Получил на руки "Извещение о постановке на учет" (мне выдали через неделю).
    3. Пошел в банк со Свидетельством о гос. рег. и открыл там расчетный счет, получил ключ ЭЦП через пару дней, чтобы отпралять платежки с дома, а не ходить постоянно в банк (я выбрал Alfa-Bank, пакет «Альфа-Старт» (открыл 3 счета (валютный, рублевый, транзитный), карточка для снятия в белках, по поводу распределения и продажи валюты все рассказали сотрудники банка). Транзитные счета открываются автоматически для валютных, их не надо просить открывать отдельно.
    4. Известил налоговую инспекцию об открытии расчетного счета (но это не обязательно). В налоговой заполнил заявление о выбранной системе налогообложения, сказали подготовить и донести документы (пару ксерокопий, купить и заверить книгу проверок, книгу отзывов и предложений (оплата через банк), КУДИР).
    5. Звонил в ФСЗН, сказали, что к ним ехать не надо, все необходимые данные у них есть.
    6. Выплаты получил первый раз на банковский счет 6 апреля (т.к. была сумма на AdSense больше порога выплаты, поэтому пришло на счет (указывал транзитный) практически сразу после введения реквизитов для перевода), в 20-х числах будет 2-я выплата за март).
    6. Когда пришла первая выплата на транзитный счет в банке, попросили предоставить договор-оферту от Google AdSense для внесения сведений о происхождении денежных средств (необходимо поставить дату и роспись). Распределил поступивший доход (20% - обязательная продажа и зачисление на рублевый счет, 80% - на валютный счет).

    Доход для исчисления взносов за периоды осуществления деятельности определяется самостоятельно, но не менее суммы размеров минимальной заработной платы (в 2019 году – 330 рублей, с 1 января 2020 г. – 375 рублей), установленной и проиндексированной в соответствии с законодательством.
    Минимальный размер суммы, причитающейся к уплате за 2019 год – 1 386 рублей– в случае осуществления деятельности в течение всего года.
    Уплата взносов осуществляется в течение года, но не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом.
    Периоды осуществления предпринимательской деятельности и суммы обязательных страховых взносов за эти периоды отражаются в индивидуальных сведениях по форме ПУ-3 (далее – форма ПУ-3) .
    Форма ПУ-3 представляется в органы Фонда не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.
    https://ssf.gov.by/ru/ind-predprin-ru/view/informatsija-dlja-indi ... aty-10742/
    Скачать программу можно здесь:
    https://ssf.gov.by/ru/po-fonda-ru/

    Сначала нужно оплатить взносы через ЕРИП, и дня через 3 идти в фсзн подавать ПУ-3, сто бы у них отобразился платеж.
    Инструкция по заполнению ПУ-3:

    Для сведения
    Добровольный порядок уплаты взносов предусмотрен для индивидуальных предпринимателей, которые:

    - одновременно с осуществлением предпринимательской деятельности состоят в трудовых отношениях; а также связанных с ними отношениях, основанных на членстве (участии) в организациях любых организационно-правовых форм, являются собственниками имущества (участниками, членами, учредителями) юридических лиц и выполняют функции руководителей этих юридических лиц и за которых в соответствии с законодательством уплачиваются взносы;
    - являются получателями пенсий;
    - имеют право на пособие по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет;
    - получают профессионально-техническое, среднее специальное, высшее образование в дневной форме получения образования;
    - участвуют в реализации программ и проектов международной технической помощи Европейского союза.

    Работа ITшника как ИП в РБ
    https://pravo.by/novosti/novosti-pravo-by/

  • Treidge Senior Member
    офлайн
    Treidge Senior Member

    502

    14 лет на сайте
    пользователь #173622

    Профиль
    Написать сообщение

    502
    # 7 июля 2015 12:06 Редактировалось Treidge, 4 раз(а).

    Неактуально. Договор с Google Adsense не является агентским.

    Независимые подрядчики. Стороны являются независимыми подрядчиками, и настоящим Соглашением не создается агентство, партнерство или совместное предприятие.

  • LittleOne Senior Member
    офлайн
    LittleOne Senior Member

    10594

    14 лет на сайте
    пользователь #174627

    Профиль
    Написать сообщение

    10594
    # 7 июля 2015 13:37
    Treidge:

    Крайне важный аспект: не имеет значения, как мы воспринимаем наши отношения с компаниями типа Google и другими — важно то, чем будет являться по закону наш с ними договор и как он будет интерпретироваться проверяющими из налоговой инспекции. В этом вопросе желательно разобраться до конца, потому что, как заметила LittleOne, в случае желания контролирующих органов насадить на кукан предпринимателей, которые в течение нескольких лет ВНЕЗАПНО! недоплачивали налоги, санкции будут довольно жёсткими.

    Поэтому я и писала, что пока не начались массовые налоговые проверки - мы не знаем, как этот договор будет расценивать налоговая :(. А с учетом того, что все разъяснения МНС всегда трактуют ситуацию в пользу государства, работа "в белую" с Adsense - крайне стрёмное занятие.

  • lepestok198344 Member
    офлайн
    lepestok198344 Member

    138

    12 лет на сайте
    пользователь #567258

    Профиль
    Написать сообщение

    138
    # 7 июля 2015 14:27
    Treidge:

    в случае желания контролирующих органов насадить на кукан предпринимателей, которые в течение нескольких лет ВНЕЗАПНО! недоплачивали налоги, санкции будут довольно жёсткими.

    Можно поподробнее какие санкции могут быть

  • LittleOne Senior Member
    офлайн
    LittleOne Senior Member

    10594

    14 лет на сайте
    пользователь #174627

    Профиль
    Написать сообщение

    10594
    # 7 июля 2015 15:07 Редактировалось LittleOne, 1 раз.
    lepestok198344:

    Treidge:

    в случае желания контролирующих органов насадить на кукан предпринимателей, которые в течение нескольких лет ВНЕЗАПНО! недоплачивали налоги, санкции будут довольно жёсткими.

    Можно поподробнее какие санкции могут быть

    Статья 12.1. Нарушение порядка ведения бухгалтерского учета и правил хранения бухгалтерских документов и иных документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов

    1. Нарушение должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем установленного порядка ведения бухгалтерского учета (учета предпринимательской деятельности, учета доходов и расходов, применяемого при упрощенной системе налогообложения) и отчетности –
    влечет предупреждение или наложение штрафа в размере от четырех до двадцати базовых величин.
    2. Уничтожение должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем бухгалтерских документов (документов предпринимательской деятельности, документов учета доходов и расходов, применяемого при упрощенной системе налогообложения) и (или) иных документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, до истечения установленных сроков их хранения либо их сокрытие –
    влекут наложение штрафа в размере от десяти до ста базовых величин.
    3. Необеспечение сохранности должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем бухгалтерских документов (документов предпринимательской деятельности, документов учета доходов и расходов, применяемого при упрощенной системе налогообложения) и (или) иных документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, повлекшее их утрату, –
    влечет наложение штрафа в размере от четырех до тридцати пяти базовых величин.

    Статья 13.6. Неуплата или неполная уплата суммы налога, сбора (пошлины), таможенного платежа

    1. Неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины) –
    влекут наложение штрафа на индивидуального предпринимателя в размере двадцати процентов от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее двух базовых величин, а на юридическое лицо – в размере двадцати процентов от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее десяти базовых величин.
    2. Неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), совершенные должностным лицом юридического лица по неосторожности и выявленные в результате камеральных проверок, –
    влекут наложение штрафа в размере от двух до восьми базовых величин.
    3. Неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), совершенные должностным лицом юридического лица по неосторожности (за исключением выявленных в результате камеральных проверок), если сумма доначисленных налогов, сборов (пошлин) за период выполнения должностным лицом соответствующих функций (но не более чем за проверенный период) составляет более одного, но не более трех процентов от общей суммы исчисленных плательщиком, иным обязанным лицом за указанный период сумм налогов, сборов (пошлин), учет которых осуществляется налоговыми органами, –
    влекут наложение штрафа в размере от восьми до двенадцати базовых величин.
    4. Неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), совершенные должностным лицом юридического лица по неосторожности (за исключением выявленных в результате камеральных проверок), если сумма доначисленных налогов, сборов (пошлин) за период выполнения должностным лицом соответствующих функций (но не более чем за проверенный период) составляет более трех, но не более пяти процентов от общей суммы исчисленных плательщиком, иным обязанным лицом за указанный период сумм налогов, сборов (пошлин), учет которых осуществляется налоговыми органами, –
    влекут наложение штрафа в размере от двенадцати до шестнадцати базовых величин.
    5. Неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), совершенные должностным лицом юридического лица по неосторожности (за исключением выявленных в результате камеральных проверок), если сумма доначисленных налогов, сборов (пошлин) за период выполнения должностным лицом соответствующих функций (но не более чем за проверенный период) превышает пять процентов от общей суммы исчисленных плательщиком, иным обязанным лицом за указанный период сумм налогов, сборов (пошлин), учет которых осуществляется налоговыми органами, –
    влекут наложение штрафа в размере от шестнадцати до двадцати базовых величин.
    6. Неуплата или неполная уплата физическим лицом, не являющимся должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем, – плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), совершенные по неосторожности, если неуплаченная или неполностью уплаченная сумма налога, сбора (пошлины) превышает одну базовую величину, –
    влекут наложение штрафа в размере пятнадцати процентов от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее пяти десятых базовой величины.
    7. Неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), совершенные должностным лицом юридического лица умышленно, –
    влекут наложение штрафа в размере от двадцати до шестидесяти базовых величин.
    8. Неуплата или неполная уплата физическим лицом, не являющимся должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем, – плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), совершенные умышленно, –
    влекут наложение штрафа в размере двадцати процентов от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее пяти базовых величин.
    9. Неуплата или неполная уплата в установленный срок плательщиком, иным обязанным лицом таможенного платежа на сумму более десяти базовых величин, в том числе совершенные должностным лицом юридического лица, –
    влекут наложение штрафа в размере от двух до двадцати базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо – в размере двадцати процентов от неуплаченной суммы таможенного платежа, но не менее двух базовых величин.

    Примечание. 1. По административным правонарушениям, предусмотренным частью 1 настоящей статьи, суммы штрафов исчисляются с суммы превышения доначисленных налогов, сборов (пошлин), учет которых осуществляется налоговыми органами, по итогам календарного года (его части, если проверке подлежит часть календарного года) над суммой таких налогов, сборов (пошлин), уменьшенных за тот же период. Настоящее положение не применяется в отношении правонарушений, выявленных в результате камеральных проверок, а также правонарушений, связанных с необоснованным зачетом разницы между суммой налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость и общей суммой этого налога, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, в счет уплаты налогов, сборов (пошлин).
    2. Не являются административным правонарушением, предусмотренным частями 1–6 настоящей статьи, неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), если ими:
    не исполнено налоговое обязательство по причине отсутствия на их счетах средств, достаточных для исполнения своевременно направленных плательщиками (иными обязанными лицами) поручений на перечисление сумм налогов, сборов (пошлин) в полном объеме;
    внесены изменения и дополнения в налоговую декларацию (расчет) и уплачена причитающаяся сумма налога, сбора (пошлины) до назначения проверки, в результате которой могут быть обнаружены такие неуплата или неполная уплата (по административным правонарушениям, выявленным в результате камеральной проверки, – до составления акта проверки), а при отсутствии необходимости внесения в налоговую декларацию (расчет) изменений и (или) дополнений – уплачена причитающаяся сумма налога, сбора (пошлины) до составления акта камеральной проверки.
    3. Административные взыскания, предусмотренные частями 1, 6 и 8 настоящей статьи, в случае частичного добровольного исполнения налогового обязательства налагаются по правилам, установленным статьей 7.9 настоящего Кодекса, в части суммы налога, сбора (пошлины), на которую налоговое обязательство исполнено. В случае, если в соответствии с частями 1, 6 и 8 настоящей статьи штраф подлежит применению в минимальном размере, в два раза уменьшается величина, исчисленная пропорционально уплаченной сумме налога, сбора (пошлины).
    4. Минимальные и максимальные размеры административных взысканий, предусмотренных частями 2–5 и 7 настоящей статьи, в случае частичного добровольного исполнения налогового обязательства уменьшаются по правилам, установленным статьей 7.9 настоящего Кодекса, пропорционально уплаченной сумме налога, сбора (пошлины).

    Статья 13.8. Непредставление документов и иных сведений для осуществления налогового контроля либо представление недостоверных сведений

    1. Непредставление в установленный срок плательщиком, налоговым агентом, иным лицом в налоговый орган документов и иных сведений, которые они обязаны представлять в соответствии с налоговым законодательством или по запросу налогового органа для осуществления налогового контроля, в том числе совершенное должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем, –
    влечет наложение штрафа в размере двух базовых величин с увеличением его на одну базовую величину за каждые три календарных дня просрочки представления документов и иных сведений, но не более тридцати базовых величин.
    2. Представление плательщиком, налоговым агентом, иным лицом в налоговый орган документов и иных сведений, которые они обязаны представлять в соответствии с налоговым законодательством или по запросу налогового органа для осуществления налогового контроля, содержащих недостоверные данные, в том числе совершенное должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем, если это повлияло или в обстоятельствах, при которых нарушение совершено, могло повлиять на правильность применения налоговым органом налогового законодательства, –
    влечет наложение штрафа в размере от двух до тридцати базовых величин.

    Примечание. Не является административным правонарушением, предусмотренным частью 1 настоящей статьи, непредставление в установленный срок плательщиком, налоговым агентом, иным лицом в налоговый орган документов и иных сведений, которые они обязаны представлять в соответствии с налоговым законодательством, если установленный срок превышает два рабочих или календарных дня, а просрочка представления документов и иных сведений составила не более одного рабочего дня.

    Еще есть наказание за сокрытие дохода, но его надо поискать, это уже уголовщина может быть.

  • Treidge Senior Member
    офлайн
    Treidge Senior Member

    502

    14 лет на сайте
    пользователь #173622

    Профиль
    Написать сообщение

    502
    # 7 июля 2015 15:27 Редактировалось Treidge, 3 раз(а).
    lepestok198344:

    Можно поподробнее какие санкции могут быть

    Если сумма относительно небольшая, то, скорее всего, как минимум по КоАП, Статья 13.6. Неуплата или неполная уплата суммы налога, сбора (пошлины), таможенного платежа, части 1 — штраф в размере 20% от недоплаченного налога (и уплата причитающейся сумма налога, естественно). Вероятно, будут и другие штрафы, измеряемые базовыми величинами, в широких пределах от 1-2 до 20-50. Стоит заметить, что существует проект изменений в КоАП, по которому налоговую ответственность хотят серьёзно ужесточить, в частности довести сумму штрафа до 100% от неуплаченной суммы налогов и повысить штрафы, привязанные к базовым величинам.

    Если сумма неуплаченного налога крупная и докажут умышленность деяния (что в наших реалиях вряд ли может стать проблемой), то можно попасть и под уголовную статью:

    Статья 243 УК РБ. Уклонение от уплаты сумм налогов, сборов

    При сумме неуплаченного налога свыше 1000 базовых величин (180 млн. Br на данный момент) — наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на тот же срок.

    При сумме неуплаченного налога свыше 2500 базовых величин (450 млн. Br на данный момент) — наказывается ограничением свободы на срок до пяти лет или лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или без конфискации и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения.

    В принципе, попасть под уголовную статью довольно сложно — при ставке УСН в 5%, чтобы сумма неуплаченного налога достигла 180 млн. Br, если я правильно считаю, налоговая база (реальная) должна составить примерно 12 млрд. Br. Другое дело, что за лет эдак пять накопить такую сумму недоплаченных налогов при серьёзных доходах, думаю, вполне реально.

    Но "соль" всё-таки, наверное, не в ответственности, а в том, что закон позволяет добровольно до назначения проверки уточнить декларации и доплатить причитающиеся суммы. Таким образом, если выяснить и разобраться, действительно ли нужно было и сейчас, и раньше платить больше налогов, чем было уплачено, то можно относительно без боли и страданий легализоваться и работать (вероятно) дальше уже белыми и пушистыми.

    Стоит также заметить, что при неоднозначности законодательства лично моё мнение заключается в том, что лучше немного переплатить налогов, чтобы выйти из-под ответственности за занижение налоговой базы, чем недоплатить и надеяться, что "пронесёт". В случае неоднозначности законов при проверке толковать их будут, в случае малейшего желания, не в нашу пользу — и пойди докажи потом, что ты не верблюд. Учитывая ставку УСН в 5% и разделение прибыли между Adsense и издателем (68% в пользу ИП в данном случае), разница в финансовом плане при уплате налога с суммы, отражаемой в отчётности Adsense, и полной суммы (68% + 32%) = 100%, которую мы к тому же ещё и нигде не видим, будет весьма небольшой, порядка 2% дополнительного налога.

    Таким образом, нужно вытрясти из Министерства по налогам и сборам разъяснение, как всё-таки они относятся к таким договорам, как с Adsense - как к договорам возмездного оказания услуг или как к договорам комиссии, агентским договорам и аналогичным им. Я планирую направить такое обращение в МНС и получить ответ, но для начала хочу собрать мнения юристов, бухгалтеров и предпринимателей, разбирающихся в теме, по этому поводу. Возможно, что я ошибаюсь, но тем не менее.

    LittleOne:

    Поэтому я и писала, что пока не начались массовые налоговые проверки - мы не знаем, как этот договор будет расценивать налоговая :(. А с учетом того, что все разъяснения МНС всегда трактуют ситуацию в пользу государства, работа "в белую" с Adsense - крайне стрёмное занятие.

    Как вы считаете, всё же, исходя из моего предыдущего сообщения — есть ли вероятность того, что Соглашение с Adsense может быть признано договором комиссии, агентским договором или аналогичным ему? Как было замечено выше, мне бы хотелось собрать мнения по этому поводу, прежде чем обращаться за официальным пояснением в МНС. А то научим их плохому, будет ай-яй-яй! :D

  • LittleOne Senior Member
    офлайн
    LittleOne Senior Member

    10594

    14 лет на сайте
    пользователь #174627

    Профиль
    Написать сообщение

    10594
    # 7 июля 2015 15:34 Редактировалось LittleOne, 1 раз.
    Treidge:

    LittleOne:

    Поэтому я и писала, что пока не начались массовые налоговые проверки - мы не знаем, как этот договор будет расценивать налоговая :(. А с учетом того, что все разъяснения МНС всегда трактуют ситуацию в пользу государства, работа "в белую" с Adsense - крайне стрёмное занятие.

    Как вы считаете, всё же, исходя из моего предыдущего сообщения — есть ли вероятность того, что Соглашение с Adsense может быть признано договором комиссии, агентским договором или аналогичным ему? Как было замечено выше, мне бы хотелось собрать мнения по этому поводу, прежде чем обращаться за официальным пояснением в МНС. А то научим их плохому, будет ай-яй-яй! :D

    Вероятность такая есть всегда.

  • Almas Member
    офлайн
    Almas Member

    496

    21 год на сайте
    пользователь #3480

    Профиль
    Написать сообщение

    496
    # 8 июля 2015 12:22 Редактировалось Almas, 1 раз.

    Вот клево-то украинцам.

    7 июля Нацбанк Украины (НБУ) отменил договора и акты при выводе гонораров фрилансеров, программистов, копирайтеров и др. Тем самым, он разрешил официально получать заработанные деньги без лишней бумажной волокиты. Соответствующее распоряжение НБУ опубликовал в Facebook Влад Воскресенский.

    Раньше, для того, чтобы легально вывести деньги, заработанные за границей через интернет, украинскому поставщику услуг нужно было выполнить замысловатый квест. Сначала необходимо было принести в банк двусторонний договор, с украинским переводом. Иногда в банке просили ещё и оригиналы подписей обеих сторон. После этого на каждую полученную сумму просили Акт, такой же двухсторонний, и точно на такую же сумму. Если сумма была указана иная, например, меньше на $10 коммиссии, снятой при переводе, украинец заработанные деньги забрать не мог — банки требовали новые акты с подписью заказчика. Ещё одна проблема заключалась в том, что многие заказчики вообще не понимали необходимости этой бумажной волокиты в век интернета. Часто получить необходимый комплект документов было крайне проблематично для украинских фрилансеров.

    Однако новое постановление НБУ фактически легализовало прямые контракты исполнителей с заказчиками. Исполнитель составляет офер и выставляет инвойс на клиента. Здесь достаточно поставить подпись и печать (если она есть) — согласно разъяснению НБУ, это и есть готовый договор. Клиент подписывает его ответным действием, то есть оплатой. При этом, в иинвойсе (оферте) должна присутствовать фраза, что оплата является принятием предложения и свидетельствует об оказании услуг заказчику. Она и делает инвойс документом, который вместе с оплатой подтверждает факт выполнения услуг и заменяет акт выполненных работ.

    При работе через посредников (биржи, стоки, магазины и т.д) работает та же схема. Исполнитель работает по публичной оферте, размещенной на сайте, которую принимает, открывая аккаунт. В ответ на эту оферту он выставляет инвойс, добавив, что оплата по нему является свидетельством выполнения работ. Банк может попросить перевод публичной оферты, но не обязан это делать. Таким образом, все, что нужно для работы с иностранными заказчиками – инвойс и оферта. Никаких подписей и печатей клиента, пересылок документов, мокрых печатей и прочего.

    Сообщается также, что в ближайшее время будет разработан и опубликован шаблон инвойса, который соответствует этому письму НБУ.

    НБУ дополнительно разъяснил, что:

    перевод документов на украинский язык не является обязательным, т.е. если у фрилансера лояльный банк, то переводить документы не нужно;
    документы заверяются подписью лишь исполнителя (печатью).
    «На практике это означает следующее. Те, кто уже давно так привык работать и приспособился, смогут не тратить на это время, а потратить его на основную работу. Скорость получения денег (а значит, и оборачиваемости бизнеса) улучшится. Впечатление у западных партнеров от работы с украинцами если не улучшится, то как минимум будет «как про всех» — не надо больше бегать за партнером с документом на странном языке и просить подписать. Тем, кто решит стать фрилансером, надо всего лишь найти заказ, а не решать еще и кучу логистического гемора. А в итоге это все положительно повлияет на ВВП. Пусть на чуть-чуть, но повлияет. Это и есть самая настоящая дерегуляция», — заявил в комментарии AIN.UA соучредитель компании Invisible CRM и ИT-лоббист в Верховной Раде Украины Влад Воскресенский.

    Dei gratia
  • Sergeuz Senior Member
    офлайн
    Sergeuz Senior Member

    4789

    16 лет на сайте
    пользователь #95552

    Профиль
    Написать сообщение

    4789
    # 8 июля 2015 12:26

    Almas, ну у нас тоже лет через надцать к этому придут ))

  • latush32 Junior Member
    офлайн
    latush32 Junior Member

    41

    11 лет на сайте
    пользователь #738696

    Профиль
    Написать сообщение

    41
    # 11 июля 2015 12:00

    Мне пришёл чек от гугл и на нём мои ФИО написаны не совсем точно. Например kirill (в чеке) и kiryl (в паспорте) Мне заказывать другой чек, или это нормально? Смогу ли я обналичить его через ichek?

    [censored п.п. 3.3.3]
  • LittleOne Senior Member
    офлайн
    LittleOne Senior Member

    10594

    14 лет на сайте
    пользователь #174627

    Профиль
    Написать сообщение

    10594
    # 11 июля 2015 13:43
    latush32:

    Смогу ли я обналичить его через ichek?

    Это вопрос к epayservice, им и задавайте.

  • alehek Member
    офлайн
    alehek Member

    279

    13 лет на сайте
    пользователь #284938

    Профиль
    Написать сообщение

    279
    # 13 июля 2015 02:37
    Sergeuz:

    Almas, ну у нас тоже лет через надцать к этому придут ))

    У нас идет обратный процесс: новые запреты, новые ограничения, новые налоги и так далее. :insane:

  • nikck Junior Member
    офлайн
    nikck Junior Member

    34

    11 лет на сайте
    пользователь #603272

    Профиль
    Написать сообщение

    34
    # 14 июля 2015 11:45 Редактировалось nikck, 2 раз(а).

    Treidge, 68% очень поверхностное значение. Гугл не платит такой суммы, но даже не в этом дело. Сам гугл не предоставляет никаких официальных данных, сколько получает рекламодатель и сколько остается гуглу. В связи с этим, каким образом налоговая докажет что мы не доплатили налог? Если нет доказательств, то и состава преступления нету, разве не так?))) Думаю если честно платить 5% по УСН от той суммы, которую гугл переводит на ваш счёт, никаких проблем возникнуть не должно.

    Treidge:

    Таким образом, нужно вытрясти из Министерства по налогам и сборам разъяснение, как всё-таки они относятся к таким договорам, как с Adsense - как к договорам возмездного оказания услуг или как к договорам комиссии, агентским договорам и аналогичным им. Я планирую направить такое обращение в МНС и получить ответ, но для начала хочу собрать мнения юристов, бухгалтеров и предпринимателей, разбирающихся в теме, по этому поводу. Возможно, что я ошибаюсь, но тем не менее.

    Есть результат? Это решило бы многие проблемы.

  • askaclub Member
    офлайн
    askaclub Member

    176

    22 года на сайте
    пользователь #2275

    Профиль
    Написать сообщение

    176
    # 23 июля 2015 17:11

    Подскажите, пожалуйста, наименование банков, которые успешно принимают деньги от Google AdSense через SWIFT на счёт ИП. Все мы знаем, что из договора есть только оферта, и актов и т.п. нет.

    Нужно выбрать банк, для которого AdSense+ИП это не ругательство, банк, который уже сталкивался с этим и успешно работает. Может есть такой?

    Большое спасибо за ответы!

  • kansansan Member
    офлайн
    kansansan Member

    344

    9 лет на сайте
    пользователь #1328975

    Профиль
    Написать сообщение

    344
    # 27 июля 2015 20:45

    Что ж, раз ветка из "Где можно обналичить чек google adsense" превратилась в обсуждение налогового законодательства и прочих вопросов о препонах в "самой лучшей стране на земле" вопрос сразу в лоб: Как кто считает, может проще в теперешней ситуации открыть ИП в рашке или на худой конец в Литве? Там вроде с этим все гораздо проще, да и ценники на регистрацию Ип и подачу отчетов в налоговую не заоблачные. А может кто-то уже так и сделал. Хотелось бы услышать Ваше мнение? Поделитесь своим опытом

  • nikck Junior Member
    офлайн
    nikck Junior Member

    34

    11 лет на сайте
    пользователь #603272

    Профиль
    Написать сообщение

    34
    # 27 июля 2015 21:41 Редактировалось nikck, 1 раз.
    kansansan:

    Что ж, раз ветка из "Где можно обналичить чек google adsense" превратилась в обсуждение налогового законодательства и прочих вопросов о препонах в "самой лучшей стране на земле" вопрос сразу в лоб: Как кто считает, может проще в теперешней ситуации открыть ИП в рашке или на худой конец в Литве? Там вроде с этим все гораздо проще, да и ценники на регистрацию Ип и подачу отчетов в налоговую не заоблачные. А может кто-то уже так и сделал. Хотелось бы услышать Ваше мнение? Поделитесь своим опытом

    Тоже думал об этом. Но если речь идет конкретно о заработке через Google Adsense, то вам придется заново регистрировать аккаунт. Ведь как нам известно, изменить страну в аккаунте Google нельзя, и указать номер счета, банк которого находится в другой стране, тоже нельзя. А в случае с Android приложениями, вам придется раскручивать их по новой, т.к. старый сертификат уже не подойдет (при попытке загрузить это приложение на новый аккаунт, выдаст ошибку, что сертификат уже используется). В общем этот вариант подходит только для тех, кто размещает рекламу на своих сайтах либо только собирается во всё это "влиться".

  • Kuasar Junior Member
    офлайн
    Kuasar Junior Member

    57

    9 лет на сайте
    пользователь #1516304

    Профиль
    Написать сообщение

    57
    # 28 июля 2015 12:46
    nikck:

    Ведь как нам известно, изменить страну в аккаунте Google нельзя

    RTFM - https://support.google.com/adsense/answer/2628814?hl=ru&rd=1

    -= Kuasar =- пРоСтИтЕ зА нЕрОвНыЙ пОчЕрК ;^)
  • Клюшкин Senior Member
    офлайн
    Клюшкин Senior Member

    12765

    16 лет на сайте
    пользователь #112734

    Профиль
    Написать сообщение

    12765
    # 28 июля 2015 16:41
    Kuasar:

    nikck:

    Ведь как нам известно, изменить страну в аккаунте Google нельзя

    RTFM - https://support.google.com/adsense/answer/2628814?hl=ru&rd=1

    Ну попробуйте изменить страну с Беларуси допустим на Россию. Расскажете потом о результатах.

  • nikck Junior Member
    офлайн
    nikck Junior Member

    34

    11 лет на сайте
    пользователь #603272

    Профиль
    Написать сообщение

    34
    # 29 июля 2015 15:16 Редактировалось nikck, 1 раз.
    Kuasar:

    nikck:

    Ведь как нам известно, изменить страну в аккаунте Google нельзя

    RTFM - https://support.google.com/adsense/answer/2628814?hl=ru&rd=1

    Вы правы, теперь можно менять. Но раньше нельзя было, точно знаю)))
    Сейчас кстати можно и налоговую информацию изменить, если вы при регистрации указывали "Физическое лицо", то после смены страны всё можно будет изменить. Но не известно как сам гугл реагирует на такую резкую смену страны и остальной информации. Не хочется, чтобы они внезапно заблокировали аккаунт.

  • Клюшкин Senior Member
    офлайн
    Клюшкин Senior Member

    12765

    16 лет на сайте
    пользователь #112734

    Профиль
    Написать сообщение

    12765
    # 29 июля 2015 15:41
    nikck:

    Вы правы, теперь можно менять.

    У кого-нибудь получилось поменять?

  • pawelk Insomniac Team
    офлайн
    pawelk Insomniac Team

    3589

    19 лет на сайте
    пользователь #30596

    Профиль
    Написать сообщение

    3589
    # 31 июля 2015 01:16 Редактировалось pawelk, 1 раз.

    Под расширенные санкции США в отношении России угодил белорусский Банк БелВЭБ
    Читать полностью: http://news.[censored]/economics/458435.html

    Надеюсь, это ничем не грозит тем, кто получает платежи из адсенс в БелВЭБ (я в том числе). Т.к. :

    По факту эти "дочки" и до сегодняшнего момента не могли привлекать долгосрочное финансирование и размещать акции в США, являясь дочерними структурами попавших под санкции компаний, отмечает РБК. Однако Минфин решил и их внести в санкционный список, чтобы уменьшить вероятность уклонения от санкций.
    Читать полностью: http://news.[censored]/economics/458435.html